Возврат ипотечных процентов за несколько лет: как вернуть максимум.

Приобретение жилья — удовольствие недешевое. А если квартира куплена не за собственные средства, а по ипотечному кредиту, то к расходам присоединяются еще и проценты по ипотеке.

Российское законодательство предусматривает некоторое снижение финансовой нагрузки на покупателей жилых помещений в виде частичного возврата уплаченного налога на доходы.

Чтобы воспользоваться такой льготой, надо:

• иметь официальный доход, облагаемый по налоговой ставке 13 процентов;
• быть РФ (т.е. находится на территории России не менее 183 дней за последние 12 месяцев).

Налоговый вычет по ипотеке предоставляется как на основную сумму кредита, так и на выплаченные проценты. Вычет по ипотеке имеет свои особенности, о которых мы расскажем в этой статье.

Налоговый вычет на квартиру в ипотеке получают двумя способами:

• в виде перечисления на личный расчетный счет в банке заявленной суммы;
• в виде освобождения работающего гражданина от удержания из его заработной платы налога.

Путь получения вычета выбирает сам покупатель жилья. Чтобы воспользоваться более выгодным способом, необходимо хорошо разбираться в этом вопросе.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку

Собственников вновь приобретенного жилья можно разделить на две категории:

• кто купил квартиру до 1 января 2014 года;
• кто стал собственником после указанной даты.

Разница между ними заключается в том, что первая группа покупателей имеет право воспользоваться налоговым вычетом только по одному объекту, независимо от суммы возвращенного налога.

Пример 1. Землянский Иван Петрович приобрел жилье в 2013 году за 2 500 000 рублей. По законодательству ему положен имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку в размере 260 000 рублей. (2 000 000 * 0,13 = 260 000). При подготовке налоговой декларации за 2013 год выяснилось, что за этот год Иван Петрович фактически заплатил НДФЛ (его еще называют по старинке «подоходным налогом») в сумме 98 000 рублей. На эту сумму работодатель выдал Землянскому справку 2 НДФЛ. Налоговая инспекция проверила все документы и в положенное время перечислила ему на счет не 260 000 рублей, как он ожидал, а всего лишь 98 000 рублей.

Это правильно, так как возвращаются только фактически выплаченные гражданином налоги в отчетном году. На оставшуюся сумму вычета он имеет право подавать документы в следующем году, пока не получит все полагающиеся ему суммы (в пределах 260 000 рублей).

Вторая группа собственников, оформившая свою жилую площадь, купленную за счет ипотечного кредитования, после 1 января 2014 года, имеет небольшое преимущество перед собственниками из первой группы. Оно заключается в том, что граждане получают право на вычет за квартиру в ипотеку не по одному объекту, а по нескольким. Главное условие: общая сумма вычета не должна превышать 2 000 000 рублей.

Пример 2. Толстова Екатерина Николаевна приобрела однокомнатную квартиру в феврале 2014 года, уплатив за нее собственные средства и часть потребительского кредита. Стоимость квартиры составила 1200 000 рублей. Через два года Екатерина Николаевна подала документы на возмещение налога на доходы и получила свои 156 000 рублей.

В марте 2016 года Толстову повышают в должности, заработная плата ее увеличивается. Это дает ей возможность приобрести в ипотеку более просторное жилье. За эту квартиру налоговый вычет по ипотеке в 2017 году ей будет предоставлен только в сумме 800 000 рублей: 2 000 000 (предельная сумма вычета) - 1 200 000 (предоставленный вычет за первую квартиру) = 800 000 (оставшаяся сумма вычета).

Налог к возврату составит: 800 000 * 0,13 = 104 000 рублей. Общая сумма возврата налога не превысила максимальную величину: 156 000 + 104 000 = 260 000 рублей.

Есть несколько условий, при которых невозможно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку:

• если гражданин уже воспользовался вычетом, когда покупал жилье до 1 января 2014 года;
• исчерпан лимит на вычеты по объектам, приобретенным после 1 января 2014 года;
  квартира куплена у взаимозависимых близких родственников (родители, дети, братья и сестры);
• у покупателя жилья отсутствуют официальные доходы, которые облагаются налогом по ставке 13 процентов;
• при покупке жилья использовались государственные средства (субсидии, и другие программы):
• в сумме, потраченной на жилье, есть часть средств, предоставленных работодателем.

Пример 3. Супруги Балюк (Олег Викторович и Мария Григорьевна) приобрели домик у отца Олега Викторовича за 800 000 рублей. Часть денег Мария Григорьевна внесла за счет материнского капитала, а на оставшуюся сумму Олег Викторович оформил ипотечный кредит. Супруги не имеют права на налоговый вычет, так как:

• Мария Григорьевна использовала материнский капитал;
• Олег Викторович приобрел жилье у близкого родственника (отца).

Пример 4. Петр Семенович Иванский не работает, так как получает пенсию по выслуге лет. В 2015 году он получил в наследство квартиру от тетки, продал ее и решил улучшить свои жилищные условия. На приобретение новой квартиры не хватало небольшой суммы, на которую он оформил кредит.

Поскольку пенсия налогом на доходы не облагается, то Петр Семенович не является плательщиком этого налога. А это значит, что он не имеет права на налоговый вычет. Государство возмещает только выплаченные ранее суммы налога. Или разрешает работодателю не удерживать эти суммы из заработной платы работника.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке 2017

Право на стандартный вычет при покупке жилья имеют все граждане. Но ипотечный кредит интересен еще тем, что можно получить вычет и по выплаченным за ипотеку процентам.

Законодатель разделил граждан на две группы:

• взявших ипотечный кредит до 1 января 2014 года;
• оформивших ипотеку после указанной даты.

Имущественный вычет по процентам по ипотеке, оформленной до конца 2013 года, предоставляется в полном объеме выплаченных процентов. Это правило действует даже в том случае, если кредит получен до 1 января 2014 года, а право собственности на недвижимость оформлено позже этой даты.

Пример 5. Стольников А.П. выплатил за ипотеку 3 500 000 рублей процентов. После предоставления необходимых документов он получит возмещение в сумме 455 000 рублей (3 500 000 * 0,13 = 455 000).

А вот с 1 января 2014 года вводится ограничение на получение вычета по процентам по ипотеке: максимальная сумма вычета не может превышать 3 миллиона рублей, следовательно, сумма возмещения не может быть больше 390 тысяч рублей (3 000 000 * 0,13 = 390 000).

Налоговый вычет с процентов по ипотеке 2017 подчиняется тем же правилам, что и основной вычет по ипотеке: наличие легального дохода, отсутствие в сделке взаимозависимых граждан, отсутствие инвестиционных средств. Чтобы получить возмещение налога с уплаченных за кредит процентов, надо чтобы были соблюдены некоторые условия:

• кредит должен быть целевым, для приобретения или строительства жилья. Это указывается в кредитном договоре;
• приобретение или покупка жилья производятся на территории Российской Федерации. Расходы на недвижимость за рубежом не компенсируются;
• сумма целевого кредита должна быть использована именно на указанные в кредитном договоре цели. Если выявится расходование кредитных средств на цели, не связанные с приобретением или постройкой жилья на территории России, возмещение выплачено не будет.

Налоговый вычет по процентам также различается по срокам приобретения жилья:

• на объекты, приобретенные до 1 января 2014 года;
• на объекты, купленные после 1 января 2014 года.

В первой группе основной налоговый вычет и вычет на уплаченные проценты предоставляется по одному и тому же объекту. Перенос суммы возмещения на другие квартиры или дома не разрешается.

А вот собственники, взявшие ипотечный кредит после 1 января 2014 года, приобретают больше свободы действий: они могут получить налоговый вычет по процентам, даже если уже использовали стандартный налоговый вычет по другому объекту. Например, ранее приобрели квартиру за счет собственных средств или взяли обычный, не ипотечный, кредит. Стандартный вычет получили, а по процентам он не положен. Потом оформили ипотеку на другой объект. И получили право использовать вычет на уплаченные проценты.

Пример 6. Кораблев Василий Петрович в декабре 2014 года взял потребительский кредит в банке, добавил собственные средства и приобрел дом за 2,5 миллиона рублей. В марте 2016 года Василий Петрович взял ипотечный кредит и купил квартиру за 5 миллионов рублей.

Стандартный вычет Кораблев В.П. в размере 2 миллионов рублей уже получил за дом в полном размере, поэтому за квартиру вычета он не получит. А вот на выплаченные за ипотеку проценты он может подавать документы на возмещение налога в пределах 390 тысяч рублей: 3 000 000 (максимальная сумма вычета) * 13/100 (размер процентов налога на доходы) = 390 000 (максимальная сумма возврата налога).

Документы для вычета по ипотеке 2017

Стандартный вычет по ипотечному кредиту состоит из двух частей: основной вычет и вычет по уплаченным процентам за кредит. Сначала оформляются документы на основной вычет. И только при его выплате можно подавать заявление на возмещение затрат по выплате процентов.

Документы для налогового вычета по ипотеке:

• заявление произвольной формы на предоставление налогового вычета;
• заполненная декларация формы ;
• справка о полученных доходах и выплаченных налогах по форме ;
• удостоверение личности (паспорт);
• договор с финансовой организацией, выдавшей ипотечный кредит;
• документ, подтверждающий факт приобретения или постройки жилья;
• свидетельство о праве собственности на приобретенное или построенное жилье;
• справка банка о сумме выплаченных процентов за ипотеку;
• номер банковского счета со всеми реквизитами, на который заявитель желает получить причитающиеся ему суммы возмещения.

Если собственник жилья выбирает способ возврата налога через налоговые органы, то весь перечень документов надо представить работникам этой службы в начале года, следующего за отчетным. Так, если документы собраны за 2016 год, то подаются они в налоговую инспекцию в начале 2017 года.

Это нужно для того, чтобы в документах были полностью отражены все необходимые сведения за прошлый год. Информация должна быть собрана за период с 1 января по 31 декабря отчетного года.

Кроме того, работники налоговой инспекции сверяют данные декларации и справки о доходах с цифрами, поданными работодателем за прошедший год. После тщательной проверки сумма, соответствующая выплаченному налогу за год, возмещается заявителю на счет.

Пример 8. По форме 3 НДФЛ сумма возмещения за 2016 год равна 150 000 рублей. У заявителя в этом году из заработной платы было удержано и перечислено в бюджет 110 250 рублей налога на доходы (заработную плату). Других доходов у него нет.

Работники налоговой инспекции по данным документам перечислят заявителю 110 250 рублей, ровно столько, сколько он уплатил налога. Оставшаяся сумма 39750 рублей может быть перенесена на следующий год (150 000-110 250=39750).
Только после того, как вся сумма основного вычета будет выплачена, можно подавать заявление на получение возмещения налога по процентам на ипотечный кредит.

А теперь рассмотрим, как получить вычет по ипотеке у . В налоговую инспекцию документы для вычета по ипотеке представляются такие же, кроме банковского счета, справки о доходах и декларации.

В заявлении на предоставление вычета также не указывается счет, куда нужно перечислить деньги, а вписывается просьба выдать уведомление о праве на получение вычета по месту получения дохода. На основании этого уведомления бухгалтерия работодателя не будет ежемесячно удерживать из заработной платы заявителя налог в размере 13 процентов до тех пор, пока сумма не удержанных налогов не достигнет суммы налогового возмещения, указанного в уведомлении.

Пример 9. Иванов С.И. предоставил в бухгалтерию уведомление на право получения вычета в сумме 150 000 рублей 12 января 2017 года. Налоговый вычет при покупке в ипотеку для Иванова начали применять с заработной платы за январь. При его заработной плате в 65000 рублей это будет выглядеть примерно так:

• январь: 65000*0,13=8450 (осталось 150000-8450=141550);
• февраль: 65000*0,13=8450 (осталось 141550-8450=133100);

Для получения налогового уведомления не обязательно ждать окончания календарного года. Документы можно сдавать в любой месяц года.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на .

Сегодня в нашей стране наблюдается бум ипотечного кредитования. В 2017 году объем выданных ипотечных кредитов в Российской Федерации вырос на 35% и составил 2 трлн рублей.

Спрос населения на ипотечные займы продиктован в первую очередь снижением ставок, стабилизацией стоимости квартир и отчасти ростом доходов. Благодаря низкой процентной ставке ежемесячные платежи за кредиты стали на 20 % меньше.

Но не многие знают, что стоимость затрат на ипотечное кредитование можно уменьшить и еще путем получения налогового вычета по процентам по ипотеке.

Такое право нам дает статья 220 Налогового кодекса РФ.

Все о налоговом вычете за квартиру по ипотеке в 2018 году (или его еще называют имущественный вычет по ипотеке), мы расскажем в этой статье. Вы узнаете, как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке, какие документы нужно оформить на налоговый вычет по ипотеке и как его получить.

Условия получения налогового вычета на проценты по ипотеке

Заемщики, оформившие ипотеку должны быть гражданами Российской Федерации, совершить покупку ипотечного жилья на территории нашей страны.

Сколько составляет налоговый вычет за квартиру по ипотеке в 2018 году?

Возмещение идет за счёт снижения налога НДФЛ (на доходы физических лиц) в размере 13 процентов.

Согласно закону, существуют так называемые «базовый вычет» и «возмещение процентов по ипотечному кредиту». В совокупности они образуют «имущественный вычет» в случаях сделки с жильем, взятым в ипотеку.

Налоговый закон определил максимальный размер базового вычета, который составляет 2000000 рублей. Бывают случаи, что купленная квартира столько не стоит, и тогда приходится включать в базовый вычет другое приобретенное жилье.

Приведем такой пример:

Вы оформили ипотеку за 6000000 рублей. Так вот, базовый вычет будет рассчитывается только с 2000000 рублей. И максимальное его возмещение составит 260000 руб.

А теперь посмотрим на имущественный вычет на проценты по ипотеке.

Налоговый кодекс РФ позволяет компенсировать заемщику проценты по ипотечным обязательствам в максимальном размере до 390000 рублей (или 30 процентов от 3000000 рублей, уплаченных по ипотеке в виде процентов).

Другими словами, те, кто оформили ипотеку, смогут вернуть себе ежегодно или единовременно 13 процентов от объема погашенных процентов по кредиту, но не выше, чем 390000 рублей.

В итоге, суммарно можно получить налоговый вычет за жилье, приобретаемое по ипотеке в размере 650000 рублей (из которых 260000 – базовый вычет за квартиру и 390000 – вычет за оплату процентов по кредиту).

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Основными документами для получения вычета по ипотечным процентам являются документы, которые дают право на оформление имущественного вычета при покупке жилья.

Сюда относятся:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

2. Паспорт и его заверенная копия.

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговый орган должен перечислить суму.

5. Договор купли-продажи или договор долевого участия и его копия.

6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности).

8. Акт приема-передачи жилья.

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке предоставляются:

1. Кредитный договор.

2. Банковская справка об уплаченных процентах.

Когда подавать документы на вычет по кредитным процентам?

Документы предоставляющийся в налоговую, когда основной вычет будет исчерпан. И чтобы дважды не собирать пакет документов, лучше сразу подать их и на основной вычет, и на проценты. Нет смысла подавать документы ежегодно, оптимизируйте их подачу, например, 1 раз в три года.

Как получить вычет по процентам при перекредитовании?

Если вы произвели рефинансирование кредита в другом банке, то закон позволяет получить вычет по процентам как по первоначальному, так и по вновь оформленному кредиту. Главное, чтобы в новом кредитном договоре было указано, что цель кредита – рефинансирование старого ипотечного кредита.

Как возмещается налоговый вычет на проценты по ипотеке, если кредит оформлялся на заемщика и созаемщика, а квартира в общедолевую собственность?

Довольно часто банк выдает ипотеку с заключением кредитного договора при условии, что там присутствует и заемщик и созаемщик, а жилье распределяется по долям.

Возмещение налогового вычета по процентам ипотечного кредита при долевой собственности осуществляется следующим образом.

При долевой собственности вычет (и по стоимости квартиры, и по ипотечным процентам) распределяется в соответствии с размером доли каждого владельца. Причем передать свою долю возмещения другому правообладателю (например, жена мужу и наоборот) владелец не может.

То есть, правом на оформление вычета в сумме начисленных процентов по кредиту может воспользоваться каждый персонально. И не имеет значения, на кого из них оформлялись платежные документы (кто вносил оплату по кредиту и процентам).

Налоговый вычет между мужем и женой в таких случаях будет распределен так: если приобретенная квартира общедолевая, применяется подпункт 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, где сказано, что вычет будет рассчитан по долям каждого сособственника.

Когда квартира – общая собственность и доля каждого не определена, то вычет по ипотечным процентам рассчитывается пропорционально распределению между ними жилищного вычета: одному 60% а другому 40%. Или одному 70%, другому - 30%.

Если муж или жена уже оформляли возмещение по другому объекту собственности, другой член семьи может получить только половину вычета (и по процентам, и по основному долгу).

Вычет полагается человеку, оформившему договор ипотеки. Если это жилье, которое приобретается после брака, то получить вычет может супруг или супруга, так как эта собственность уже является совместной. В случае долевого владения, сумма, которую можно вернуть, распределяется согласно размеру доли каждого собственника. Когда квартиру или дом покупают родители для несовершеннолетних детей, то даже если право собственности будет оформлено на последних, но платежи будут делать родители, то последние могут на часть процентов оформить возврат за счет своего налога на доходы.

Иностранцы, которые работают в нашей стране и уплачивают здесь налог со своего дохода, также могут претендовать на вычет.

В каком случае можно частично вернуть уплаченные по ипотеке проценты?

Для того чтобы вернуть проценты, выплаченные банку при получении ипотечного кредита, необходимо выполнение следующих условий:

• доход должен быть официальным, поскольку государство готово частично вернуть налоги только с тех доходов, которые указаны в официальной налоговой декларации;
• сумма, которую можно вернуть, не должна превышать общий размер заплаченных вами государству налогов. Например, вы заплатили банку 2 млн. рублей процентов и намерены вернуть 13% от этой величины - 260 тыс. рублей. Однако если за указанный период вы заплатили государству лишь 200 тыс. рублей НДФЛ, то можете претендовать лишь на возврат этой суммы. Для получения оставшихся 60 тыс. рублей придется обратиться в налоговую инспекцию позднее, когда перечислите государству необходимый соответствующий объем НДФЛ;
• в договоре ипотечного кредита должна быть указана цель получения и прописан конкретный объект недвижимости, под приобретение которого даются деньги;
• у заемщика не должно быть долгов перед государством по налогам;
• получающий вычет не может быть пенсионером без работы или женщиной в декрете или отпуске, предоставленном для ухода за ребенком (после выхода на работу она осуществить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке сможет).

Еще одно условие получение вычета с процентов по ипотеке заключается в том, что таким правом можно воспользоваться лишь один раз.

Каким образом можно получить вычет?

Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке осуществляется следующими способами:

• получить подлежащую к возвращению сумму из налоговой в конце года, в котором были перечислены проценты или в начале следующего;
• на протяжении года вычитать сумму процентов из базы для расчета НДФЛ.

В первом случае, в момент сдачи декларации по налогу на доходы за прошлый год (или после того как за работника отчитается его работодатель), налоговой службе предоставляются все бумаги, подтверждающие заключение договора ипотечного кредита и перечисление определенной суммы процентов в прошлом году. После проверки предоставленных сведений ИФНС перечислит всю сумму, положенную к возврату, на счет получателя вычета, реквизиты которого нужно оставить вместе с остальными документами.

Второй вариант - предоставлять документы об уплаченных процентах по ипотеке необходимо работодателю. Он уменьшит сумму заработной платы, которую начисляет в течение года, на размер выплаченных процентов. Таким образом, уменьшится размер НДФЛ, который будет удержан с заработной платы, и увеличится сумма заработка, которую сотрудник будет получать на руки или на банковский счет в течение года.

Каков максимальный размер вычета?

Согласно действующему законодательству, максимальный размер базы для расчета вычета по уплаченным процентам - 3 млн. рублей. То есть, вы можете претендовать на возврат процентов по ипотеке не более 390 тыс. рублей - 13% от 3 млн. рублей. Если проценты по кредиту превышают этот размер, то вернуть оставшееся не удастся.

Если по кредиту проценты составляют меньшую сумму, а потом берется еще один кредит на покупку того же жилья, то возврату могут подлежать только суммы, уплаченные по первому договору ипотеки.

Важно помнить, что сумма получившегося возврата не должна быть больше, чем причитающийся к перечислению со всей заработной платы налог. Например, если, сумма процентов, перечисленных по ипотеке за год - 100 тыс. руб., то сумма к возврату составит 13 тыс. руб. При этом, если за период расчета вы заплатили государству лишь 10 тыс. рублей налогов, то сумма процентов, подлежащих возврату, будет аналогичной. Оставшиеся 3 тыс. рублей вычета будут перенесены на следующий год. Отсюда простой вывод: чем меньше официальная заработная плата у получателя вычета, тем больший срок понадобится для возврата процентов по ипотеке.

Сколько времени может занять получение налогового вычета по процентам по ипотеке?

Количество лет, в течение которых можно этот вычет получать, не ограничено законодательством. То есть, если кредит уже выплачен полностью вместе с процентами, а по возврату процентов ипотеки еще не завершены выплаты, то получение вычета может быть продолжено. Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке продолжится, пока сумма, подлежащая перечислению заявителю, не достигнет 390 000 руб. При этом нельзя вернуть больше, чем установленная законом максимальная сумма для процентов по ипотеке.

Каков порядок получения вычета по процентам по ипотеке?

Закон разрешает обратиться за возвратом процентов по ипотеке в срок, не превышающий трех лет после того, как будет окончательно приобретено жилье.

Для возврата налога нужно выполнить следующие действия:

1. подготовить бумаги и их ксерокопии, которыми подтверждается факт заключения сделки о приобретении жилья, договор с банком об ипотеке, документы о выплате процентов по ипотеке;
2. все собранные бумаги предоставить в ИФНС для получения положительного решения о предоставлении вычета;
3. выбрать способ осуществления возврата налога - через работодателя или ИФНС, в последнем случае предоставить реквизиты своего банковского счета налоговому инспектору.

Перечень документов, которые подаются в инспекцию, в большинстве случаев выглядит следующим образом:

• паспорт человека, обратившегося за возвратом средств по выплате процентов по ипотеке;
• справка 2-НДФЛ, выданная на работе (если он где-либо трудоустроен, а не работает самостоятельно (доходы в этом случае отражаются в декларации 3-НДФЛ));
• декларация 3-НДФЛ - ее заполняет сам заявитель, в ней указываются все доходы и суммы, подлежащие вычету, суммы налога, требуемый возврат по итогам расчетов;
• бумаги, свидетельствующие о праве на вычет: договоры с банком, с продавцом, акты приема-передачи приобретенного объекта, платежные поручения, квитанции, другие документы по перечислению процентов по ипотеке;
• реквизиты счета, если деньги будут возвращать через инспекцию.

Наличие полного пакета документов увеличивает шансы на быстрое решение вопроса в налоговой.

Вы вправе рассчитывать на возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку с фактически произведённых Вами расходов, при этом важно понимать, что взятый ипотечный кредит считается тоже Вашими расходами.

Рассмотрим ситуацию возврата 13% с ипотеки от стоимости квартиры.

Пример

Гордеев С.В. взял банковский заём в 2018 году и обзавелся жилищем за 1 940 000 руб.

• Размер кредита составил 1 552 000 руб.;
• собственных средств первоначального взноса 388 000 руб.

Гордеев С.В. может вернуть 1 940 000 Х 13% = 252 200 руб.

Как видно из примера налоговый вычет с первоначального взноса по ипотеке получается аналогично, как и с кредитных средств банка.

По общей сумме имеются ограничения, согласно

Пример

Маргунов Е.С приобрёл квартиру в ипотеку, общая стоимость составила 2 450 000 руб.

• Размер кредита составил 2 120 000 руб.;
• собственных средств 530 000 руб.

Маргунов Е.С. может вернуть только 2 000 000 Х 13% = 260 000 руб. С оставшихся 450 000 руб. вычет получить не получится, т.к. превышает предельный размер вычета.

Возмещение процентов по ипотечному кредиту

Если недвижимость приобретена после 2014 года

• Размер вычета по процентам по ипотеке до 3 000 000 руб. ;
• соответственно, Вы можете вернуть до 390 000 руб.

Пример

Тарасов Н.О. приобрёл квартиру в апреле 2014 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 8 700 000 руб.

• Размер кредита составил 7 700 000 руб.;

К апрелю 2019 года сумма уплаченных процентов составит 3 042 000 руб.

К возврату можно было бы заявить 3 042 000 × 13% = 395 460 рублей. Но, т.к. имеется ограничения максимум можно будет заявить 390 000 руб., остальное к возврату не подлежит.

Если недвижимость приобретена до 2014 года

• Максимальная сумма вычета по процентам ипотеки не ограничена;
• соответственно, Вы можете вернуть все расходы на выплату процентов.

Пример

Михайлов В.В. оформил право собственности на квартиру в марте 2007 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 4 700 000 руб.

• Размер кредита составил 3 700 000 руб.;
• собственных средств 1 000 000 руб.;
• срок кредита 10 лет, ставка 14%.

К марту 2017 года сумма уплаченных процентов составила 3 186 000 руб.

Можно получить возврат НДФЛ в полном размере 3 186 000 × 13% = 414 180 рублей.

Также действуют нормы тех лет, а именно в количестве получений:

• Получить можно вычет можно только за один объект недвижимости;
• соответственно, Вы не можете перенести остаток вычета на другие объекты недвижимости.

Пример

Городов О.А. купил жильё за 3 115 000 рублей в ипотеку в 2013 году. Прошло 4 года и в 2017 году он решил получить вычет, т.к. приобрёл он недвижимость в период действия старых норм, то и следовать он должен им.

• За последние 3 года с него было удержано 279 000 рублей НДФЛ.
• Выплачено ипотечных процентов банку на сумму 445 000 рублей. Из этой суммы он имеет право вернуть 13%, что равно 445 000 × 13% = 57 850 руб.

Следовательно, у Городова О.А. к возврату:

• 260 000 рублей из основного вычета по квартире;
• 19 000 рублей по процентам;

Эти суммы возвращены Городову О.А. на основании налоговых деклараций за 2014, 2015 и 2016 годы. Оставшиеся 57 850 – 19 000 = 38 850 руб. налога он вправе вернуть, представив 3-НДФЛ за 2017 год.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Перечень документов для получения основного налогового вычета за квартиру по ипотеке:

1. декларация 3НДФЛ;
2. копия договора купли-продажи
3. документы, подтверждающие оплату;

Для получения процентного вычета , дополнительно потребуется:

1. копия кредитного договора с банком;
2. справка из банка с указанием суммы уплаченных процентов;
3. копии платежных документов, подтверждающих уплату процентов.

Полный список документов с подробными пояснениями смотрите в разделе «Документы для имущественного вычета» .

Условия имущественного вычета по ипотечному кредиту

Обязательные условия для получения имущественного вычета по ипотеке:

• Вы должны быть налоговым резидентом РФ;
• приобретаемое имущество должно находиться на территории РФ;
• кредит должен быть целевой;
• иметь налогооблагаемый доход за последние 3 года.

На налоговый вычет по ипотеке не могут претендовать:

• люди без официальных доходов за последние 3 года;
• люди, купившие жилье у взаимозависимых;
• ИП на УСН и ЕНВД, не имеющие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
• сотрудники, недвижимость которым приобретена за счёт работодателя;
• люди, которые приобрели недвижимость целиком за счет жилищной субсидии.

Вычет и материнский капитал

Использование материнского сертификата не лишает Вас права получить имущественный вычет, но есть существенные ограничения, а иногда даже придётся вернуть ранее полученный вычет и возможно даже получить штрафы от налоговой.
Если Вы приобрели квартиру в ипотеку с использованием материнского капитала, то обязательно изучите раздел .

Когда можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Срок обращения за вычетом неограничен по времени, Вы можете обратиться за ним спустя несколько лет после покупки жилья. Перед обращением должны быть выполнены обязательные условия:

• произведена оплата жилья (например за счёт ипотеки);
• оформлено право собственности на квартиру, либо получен акт приёма-передачи недвижимости в случае если это новостройка.

Если данные требования выполнены, то Вы можете обратиться за получением имущественного вычета по ипотеке в срок:

• Не ранее следующего года после года регистрации объекта или получения передаточного акта, если Вы планируете получать вычет через налоговую службу.
• Сразу же после получения передаточного акта или регистрации объекта, если будете получать через работодателя.

Срок получения выплаты:

• 3 месяца после подачи документов проходит камеральная проверка;
• 1 месяц после проверки происходит перевод средств.

Итого: 4 месяца

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Для возврата 13% по ипотечному кредиту и возврату процентов необходимо:

1. собрать пакет документов для имущественного вычета;
2. заполнить декларацию 3НДФЛ;
3. представить их в налоговую инспекцию или получить в налоговой уведомление для работодателя и представить его по месту работы;
4. получить возврат денег по ипотеке и процентам на Вашу банковскую карту.

Подробнее в пошаговой инструкции «Процесс получения имущественного вычета по ипотеке»

Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет

Не редки случаи, когда основной вычет за жилплощадь уже получен и осталось получить только возврат процентов. По своему усмотрению Вы можете:

• получать возврат НДФЛ каждый год;
• получить вычет сразу за несколько лет;

Пример

Долгалёв А.Б. приобрел жильё в 2014 году, к 2017 он уже полностью получил основной вычет и теперь он сразу может получить возврат за все выплаченные проценты с 2014 по 2017 год, а дальше на своё усмотрение может обратиться либо на след. год, либо через несколько лет, когда сумма возврата для него будет более значительней.

Главное не забывайте что вернуть Вы можете налоги удержанные с Вас только за последние 3 года.
Пример

Голодец Н.А. приобрел недвижимость в 2014 году, к 2018 получив весь вычет за квартиру он может получить вычет с уплаченных процентов в период с 2014 по 2018 год, но вернуть сможет только те налоги которые были удержаны с него в период с 2015 по 2017 год.

При рефинансировании ипотеки

Рефинансирование ипотеки - по сути это новый целевой кредит взамен предыдущего, обычно на более выгодных условиях.

Подробнее с примерами читайте в специальной статье «Вычет по военной ипотеке»

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в ипотеку

Что касается ипотеки и вычета в новостройке, то есть важная особенность по возврату процентов по ипотеке, обычно кредит на долевое участие получают значительно раньше, чем подписывают передаточный акт. Тем не менее Вы имеете право обратиться за вычетом процентов, уплаченных за весь период ипотеки, а не только с момента подписания акта.

Пример

Гасанов К.В. в декабре 2017 года, приобрёл квартиру по договору долевого участия в строящемся доме с помощью ипотечного кредита, общая стоимость жилья составила 2 377 000 руб.

• Размер кредита — 1 900 000 руб.;
• собственных средств 477 000 руб.;
• срок кредита 7 лет, ставка 14%.

К декабрю 2018 года дом был сдан и Гасанов К.В. подписал передаточный акт, к этому времени переплата по процентам составит 146 000 руб.

В январе 2019 г. он вправе обратиться в налоговую инспекцию за возвратом 13% НДФЛ от понесенных расходов по приобретению квартиры в предельно возможном размере и за возвратом 13% от уплаченных процентов банку.

В итоге Гасанов К.В. сможет вернуть:

• от стоимости квартиры 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.
• от выплаченных процентов 146 000 × 13% = 18 980 руб.

Кроме того, люди, купившие жилье в новостройке, имеют возможность получить обратно и то, что израсходовали на ремонт и отделку, если в договоре указано, что квартира приобретена без отделки.

Но не за все ремонтные работы и не на все материалы можно получить возврат НДФЛ, полный список с пояснениями Вы найдёте в разделе « »

Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку

В целом если Вы приобретаете частный дом, коттедж, таунхаус в ипотеку, то процесс получения вычета будет одинаков с квартирой описанный выше, но есть нюансы, более подробно можно ознакомиться в статье « «.

• Если в договоре купли-продажи сказано, что дом не достроен, или продан без отделки, то можно вернуть траты на его достройку и ремонт.
• Если Вы самостоятельно собираетесь построить дом, в таком случае тоже можно получить возврат НДФЛ. Читайте подробнее в статье « »

Возврат и распределение подоходного налога созаемщику при покупке квартиры

Согласно и , если жильё приобреталось в ипотеку с созаёмщиком, то:

• Вы и созаёмщик имеете право на получение вычета от стоимости доли квартиры;
• собственники имеют право распределить вычет на проценты между собой в любой пропорции при подтверждении факта уплаты денежных средств в погашение процентов.

Пример

Романов И.А. в 2018 году с помощью ипотечного кредита приобрёл квартиру, общей стоимостью 2 333 000 руб. В качестве созаёмщика по кредиту выступила супруга — Романова В.А.

• Размер кредита составил 1 889 000 руб.;
• каждый внёс по 222 000 руб., итого 444 000 руб;
• срок кредита 5 лет, ставка 14%.

К 2019 году Романовы уплатят процентов банку на сумму 146 000 руб.

Они обратились в налоговую инспекцию за возвратом 13% НДФЛ от стоимости квартиры, т.к. доходов за последние 3 года у Романова И.А. было больше, то они с супругой написали заявление на распределение вычета по ипотечным процентам 80% Романову И.А. и 20% Романовой В.А.

В итоге супруги могут вернуть:

• от стоимости квартиры по 2 333 000 × 0,5 × 13% = 151 645 руб.
• Романов И.А от выплаченных процентов 146 000 × 0,8 × 13% = 15 184 руб.
• Романова В.А. от выплаченных процентов 146 000 × 0,2 × 13% = 3 796 руб.

Если по ипотеке платежи вносились только от имени одного заёмщика, а фактически оплачивались и созаёмщиком тоже, то согласно в качестве документов, подтверждающих оплату, в налоговую созаёмщик может предоставить доверенность на передачу средств банку в счёт оплаты ипотеки. В ней указывается что созаёмщик передал средства в таком-то размере, например, основному заёмщику для оплаты ипотеки.

Такая доверенность пишется в свободной форме и не требует нотариального заверения.

Пример

Голубев К.Т. в 2014 г. приобрёл квартиру с отцом в долевую собственность. Основной заёмщик был отец. К 2017 году сумма погашенных ипотечных процентов составила 424 000 руб., всё это время отец переводил со своего счёта платежи для оплаты кредита. Чтобы сын тоже смог получить вычет, он написал на отца доверенность от руки, в которой указал, что денежные средства на погашение кредита, в т.ч. 212 000 руб. были им переданы отцу для погашения ипотечных процентов, эту доверенность при оформлении вычета он приложил в качестве подтверждения своих расходов и получил возврат НДФЛ.

(600 оценок, средняя: 4,72 )

Любой россиянин, работающий официально, платит налоги. Т.е., часть заработка автоматически снимается и передается в бюджет государства. Однако возврат налога возможен при покупке квартиры в ипотеку. Государство считает, что приобретение жилой недвижимости является крупным вложением, поэтому частично возмещает гражданину расходы.

Возврат подоходного налога - пошаговая инструкция

Это будет приятным сюрпризом для граждан, не знающих о таких льготах. Существует пошаговая инструкция на возврат налога при Её мы и разберем ниже.

Когда можно подать документы - до или после покупки

Если заключается договор:

• Инвестирования в строящуюся недвижимость, документы на возврат подают с года, когда состоялась передача квартиры и её прием;
• На покупку готового жилья, возведения дома и прочие случаи, можно подавать на возврат, зарегистрировав право владения жилым объектом.

Дождавшись завершения 2017 года, надо подавать деловые бумаги. Вначале, при покупке квартиры в ипотеку, гражданин получит вычет по стоимости недвижимости, потом состоится возврат налога по процентам.

На подачу необходимых бумаг гражданам дается 3 года. Т.е., для возвращения налогов за 2015 г., последняя дата предоставления документов – 31/12/2018 г.

За какой срок возвращается налог в 2017 году

Пенсионер, подающий декларацию, имеет право оформить вычеты за все законченные годы в диапазоне 3-х лет до подачи заявления. К примеру, пенсионер получил разрешение на вычет в 2013 г. Однако документы он подал только в 2014. Поэтому возврат имеет силу на 2011-2013 гг.

Если гражданин не пенсионного возраста, он имеет те же права, что и пенсионер, но с одним дополнением: возврат только за годы, закончившиеся менее 3-х лет на момент подачи заявления.

Здесь возможны варианты. Право на вычет получено в 2010 г. Если гражданин подает документы в 2011, возврат возможен лишь за 2010 г., в 2012 - за 2010-2011 гг., в 2013 - за 2010-2012 гг.

Как оформить документы на квартиру в ипотеке

Теперь разберем правовые бумаги, требуемые на возврат подоходного налога с процентами при покупке квартиры в ипотеку. Это третий этап пошаговой инструкции.

Стандартные бумаги, которые придется оформить:

• Документация на жилую недвижимость;
• 2-НДФЛ. Её выдает бухгалтерия с места работы заявителя;
• 3-НДФЛ. В декларации указываются реквизиты р/с. На него должны перевести деньги.

Иногда, на возврат налога с процентами при покупке квартиры в ипотеку 2017, понадобятся особые бумаги. Если в жилой недвижимости, к примеру, имеется доля ребенка, потребуется свидетельство о его рождении.

При подаче документации на возврат подоходного налога в налог за несколько лет, они считаются различными пакетами, но допускается одноразовая подача. Просто на каждый пакт придется отдельно:

• Составлять декларацию;
• Писать заявление;
• Приносить 2-НДФЛ.

А вот бумаги на недвижимость и прочую общую документацию разрешается прилагать только к 1-му календарному году.

Какая организация принимает заявление

4-ый этап пошаговой инструкции подразумевает предоставление бумаг в налоговую организацию, расположенную на территории постоянной регистрации заявителя. Где расположена ипотечная недвижимость, не учитывается.

Отметим, что каждый год растет количество россиян, желающих оформить возврат подоходного налога с процентов при покупке квартиры в ипотеку. Официальная информация организации свидетельствует, что в территориальные инспекции обратилось свыше 2-х млн. граждан.

Поэтому в налоговой имеются отдельные «окна» физ.лицам. Здесь им объясняют, как оформить возврат подоходного налога с процентами при покупке квартиры в ипотеку, какие правовые бумаги потребуются для осуществления процедуры.

Кроме налоговых инспекций обработку документов на вычет могут проводить многофункциональные центры.

Очередной этап пошаговой инструкции – предоставление необходимых бумаг. Деловые бумаги требуются в одном экземпляре, однако декларацию советуем подавать в 2-х. Второй её экземпляр надо оставить у себя, но с отметкой о её принятии. Её должен поставить инспектор, принимающий у вас документы. Это необходимо делать на случай, если вам заявят, что декларация не была подана. Все может быть, поэтому лучше подстраховаться, чем потом заново собирать нужные бумаги.

Аналогичную процедуру можно проделать и с заявлением, если оно есть.

Возврат с процентов

Из информации, представленной выше очевидно, что заемщик вправе получить вычет подоходного налога не только с общей стоимости квартиры, но и с процентов, уплаченных за срок, когда погашалась ипотека.

Что дальше?

Закончив процедуру, остается ждать поступления денежных средств на счет. Это финишный этап пошаговой инструкции. Максимальный срок ожидания – 4 месяца. Потому что, налоговым инспекторам дается 90 дней на проверку поданных документов. Если с ними все в порядке, еще 30 дней уходит на денежный перевод. Поэтому, если в налоговую организацию была предъявлена правильная документация, через 120 дней на счет поступят налоги с процентов.

Найти подходящие формы для налоговой можно на официальном сайте https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/ .

В конце отметим, что на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку имеет право любой россиянин, работающий официально. Условие получения денег по процентам – соблюдение норм законодательства при оформлении бумаг и предоставлении их налоговым органам. Поэтому рекомендуем четко соблюдать пошаговую инструкцию.