Страховой фонд, фонд самострахования: сущность и виды. Страховой фонд и принципы его формирования

Функции страхования.Экономическая природа страхования

Страхование -способ возмещен.убытков,которое потерпело физ.лицо или юр.лицо по-средствам их распределения между многими лицами.Возмещение убытков производится из средств страхового фонда,которые находятся в ведении страховой организации(страховщика).Страховые отношения закреплены в договоре страхования как гражданск.-правовая сделка.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а так же для оказания помощи гражданам при наступлении определённых событий в их жизни.

Первая функция -- это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.

Вторая функция страхования -- возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования -- предупреждение страхового случая и минимизация ущерба -- предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

Страховые фонды и их основное назначение

Страховой фонд - это резерв денежных средств, формируемых страховщиком при проведении страховой деятельности и предназначенных для покрытия убытков, возникающих вследствие наступления страхового события.

По современным научно-теоретическим представлениям страховой фонд-- это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. В целом абсолютный размер страхового фонда согласно этим представлениям указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием.

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующие:

* централизованный страховой (резервный) фонд; образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда -- возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы.

* фонд самострахования; как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

* страховой фонд страховщика (андеррайтера); Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников -- предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.

В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится конкретные цели -- на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Страховые фонды страховщика обеспечивают стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.

Актуарные расчеты - это система математических закономерностей и статистических приемов, позволяющих установить обоснованные затраты и расходы, связанные со страхованием того или иного объекта, определить себестоимость и цену страховой услуги. Как правило, страховые компании не проводят самостоятельно актуарные расчеты, а предпочитают использовать готовые тарифные ставки, действующие на отечественном и зарубежном страховых рынках.

Страховой фонд страховых взносов страхователей и находящийся в оперативно-организационном управлении у страховщика. К страховым фондам можно отнести государственный резервный фонд (государственный централизованный страховой фонд); фонд страховщика; резервный фонд предпринимательских структур, образуемый в процессе самострахования.

Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. При этом убыток одного страхователя распределяется между всеми участниками, что приводит к большей маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов. Средства этого фонда расходуются для компенсации ущербов только его участников. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников страхового фонда, регулярно выплачивающих взносы.

Страховые платежи после объединения их в страховой фонд подлежат (за вычетом расходов за услуги страховой компании) выплате самим же страхователям. Расходование страховых ресурсов осуществляется в строго определенных случаях, обусловленных договором страхования.

Государственный резервный фонд создается в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов и формируется как в натуральной, так и в денежной форме. Задача данного фонда возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий.

Специализированные денежные фонды (страховые резервы) формируются отдельным страховщиком для обеспечения страховых выплат и являются собственностью страховщика, но страховщик ограничен в праве распоряжаться этой частью своей собственности. К специализированным фондам можно отнести Фонд обязательного медицинского страхования, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования.

Статья 26 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» устанавливает, что для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования, формируют страховые резервы, средства которых используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Страховщикам предоставляется право инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования, на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Страховые фонды . Страховой фонд – это резерв денежных средств, формируемый за счет страховых

Страховые фонды . Страховой фонд – это резерв денежных средств, формируемый за счет страховых взносов страхователей и находящийся в...

Государственные социальные внебюджетные фонды , их роль в становлении системы
законодательством Российской Федерации социальных страховых рисков, подлежащих...

...страховых случаев за счет денежных фондов , формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховые фонды . Страховой фонд – это резерв денежных средств, формируемый за счет страховых взносов страховате.

Осуществляя обязательное пенсионное страхование, государство предусматривает страховое обеспечение граждан не только из бюджета Пенсионного фонда РФ...

Сегодня страховой фонд является важной составляющей в жизни . Страхование применяется в отношении предпринимательских рисков, транспорта, кредитов, жизни или здоровья. Каждая услуга имеет отличительные черты. Однако все они сходятся в том, что застрахованное лицо получает денежное возмещение при наступлении конкретного события.

Что это такое

Страховой институт подразумевает комплекс финансового и натурального арсенала общества, который требуется для предупреждения и оплаты страхового случая, возникшего по причине чрезвычайных обстоятельств или Его формирование осуществляется только в денежном формате.

Источником наполнения выступают страховые взносы в фонды от застрахованных лиц или тех, кто находится в оперативно-организационном управлении страховщика.

Ключевые положения работы описаны в ст.26 ФЗ от 27.11.1992 №4015-ФЗ «Об организации страхового дела…». Через них регулируются существующие конфликты между естественной природой и техногенным фактором.

В то же время российский страховой фонд осуществляет непрерывность процесса социального воспроизводства.

Количество рисков угрожающих всему обществу или отдельному индивидууму указывает на необходимость учреждения большего количества страховых фондов, отличающихся видами и первостепенными задачами.

Страховой фонд: формы образования

Во всем мире известно всего три основных формы организации страховых фондов. Сюда входят:

Децентрализованный формат – представлен резервом в отдельно взятой компании, и является обособленной структурой. Целевой капитал накапливается и тратится на одном предприятии. Метод является фактическим резервом, который возобновляется каждый год и отображается в документации организации.
Централизованная форма – государственные страховые фонды. Нередко источником формирования служит объединение страхового капитала местного, регионального и общегосударственного значения. Их основной целью является возмещение ущерба в результате чрезвычайных ситуаций и непредвиденных аварий государственного уровня.
Внебюджетные страховые фонды – комплект финансовых вкладов, которые находятся под контролем местных и центральных властей. Целевые средства разделяются на социальные и экономические нужды.

В России внебюджетные фонды представлены следующими организациями:

Фонд обязательного .
Пенсионный фонд России.
Страховой фонд фонда социального страхования.

ФСС является частью государственной структуры по социальной защите граждан. Он обеспечивает страхование работников от риска потери соответствующего социального или материального статуса, независимо от причин. Страховые выплаты осуществляются на основании договора. Размер взносов в страховой фонд в 2017 году определяется законом и составляет:

Пенсионный фонд – 22%.
Фонд социального страхования – 2,9%.
Фонд медицинского страхования – 5,1%.

Расчет осуществляется исходя из размера дохода застрахованного работника. В негосударственных страховых фондах взносы носят добровольный характер. Их размер определяется участниками соглашения.

Денежный запас формируется с целью возмещения ущерба, который может образоваться в результате возникновения стихийных бедствий, крупномасштабных аварий и прочего.

Отличие государственных структур

Государственная система страхования и форма ее организации включает более сложные рабочие процессы и повышенную бюрократию. Государственные структуры выплачивают большие денежные суммы и работают по четко регламентируемым правилам.

Перечень рисков, которые считаются страховыми, обозначаются в договоре. Если какое-либо требование не исполнено, тогда страхователь не получает деньги.

Принцип работы государственных фондов

Российская страховая система включает в себя множество объектов, в каждом из которых существуют свои правила. Имеется три вида страхования:

социальное;
медицинское;
пенсионное, где принимает участие страховой пенсионный фонд.

Деятельность каждого направления регулируется законодательными актами. направлено на защиту интересов тех, кто столкнулся с непростыми жизненными обстоятельствами.

Не меньшей активностью обладают добровольные пенсионные страховые программы. Если человек осуществляет дополнительные взносы, тогда ему предоставляются высокие выплаты или льготы.

ФОМС создан для обеспечения граждан медицинской помощи, поддержки при медикаментозном лечении. Фонд формируется из налоговых отчислений, бюджетных средств, а также уплаты пени и штрафов. Средства направляются на страхование неработающих граждан, детей, организацию мероприятий в медицинском направлении, помощь при покупке медикаментов определенными категориями застрахованных лиц. Задачей Фонда является контроль и обеспечение рационального использования накоплений.

Страховой фонд страховщика – это дополнительная поддержка правительства, предоставление набора услуг, которые частные компании не берут на себя. Государственный механизм является наиболее безопасным, так как имеет систематическое финансирование под контролем правительства.

Особенности взаимного страхования

Структура взаимного страхования носит некоммерческий характер и направлена на защиту имущества участников сделки (страховщик и страхователь). Их статус закрепляется страховым полисом. Участниками программ являются граждане, а резервной баланс накапливается за счет систематического внесения взносов, на который клиенты дают свое согласие.

Деньги идут для выплаты компенсации. Взаимность системы говорит о том, что ущерб выплачивают непосредственные участники. В таком случае страхование имеет интерес во взаимной поддержке. Если компания построена на коммерческой основе, тогда посредником выступает предприниматель.

Мамалига Маргарита Михайловна , студент
Санкт-Петербургский государственный экономический университет

СТРАХОВАНИЕ
СТРАХОВЫЕ ФОНДЫ
СТРАХОВЫЕ КОМПАНИИ

В современной экономической сиcтеме устойчивость страхового рынка является неотъемлемой частью стабильного функционирования экономических институтов. В данной статье рассмотрена такая важная проблема устойчивости страховых компаний как формирование страхового фонда.

Анализ деятельности предприятия в условиях риска и неопределенности
Особенности организации финансово-экономической службы в российских компаниях
Формы и методы государственного финансового контроля в сфере страхования

Проблемы формирования страховых фондов в России тесно связаны с функционированием российского страхового рынка, так как основа проблем заключена не в методологии страхового фонда, а в его практическом применении. Страховой фонд представляет собой сущность страхования, процесс его осуществления, соответственно в анализе проблем необходимо иметь в виду взаимосвязь между этими понятиями.

Несмотря на долгую историю, страховой рынок в России занимает небольшую долю. Согласно проведенному исследованию за 2014: “развивающиеся страны с относительно невысоким экономическим потенциалом расходуют на социальное обеспечение не более 16-18% ВНП; расходы в высокоразвитых странах составляют 30% ВНП”. По России данный показатель составляет лишь 13%. Страховой рынок в России занимает меньший объем, чем положено даже для развивающихся стран, что само по себе говорит о низком развитии рынка. Существует несколько предпосылок сложившейся ситуации .

Отсутствие средств. В современной ситуации, характеризующейся высоким неравенством доходов, многие граждане не в состоянии обеспечивать свои риски страховыми гарантиями, как и осуществлять любые другие инвестиции или фонды самострахования. С другой стороны граждане с высоким уровнем дохода будут стремиться инвестировать средства в более устойчивые иностранные финансовые институты, что соответствует утечке капитала из страны, или в предметы роскоши.

Отсутствие доверия. Доверие к страховым компаниям крайне важно в данной деятельности, так как фактически компания, лишаясь лицензии, ничем кроме имени и возможных прибылей не рискует. С другой стороны, страхователь платит деньги изначально и рискует лишиться своих средств. Рынок страхования в России невелик, а значит неустойчив. Страховыми компаниями действительно выбираются организационно-правовые формы, не связанные с личной ответственностью владельца, и в случаях реализации крупных рисков страховым компаниям бывает чаще объявить о своем банкротстве, чем сохранять дело. Фактически самыми востребованными страховыми компаниями являются либо государственные учреждения, принадлежащие государственным банкам или те немногие, которые на рынке уже много лет и дорожат своим брендом. Граждане не доверяют страховым компаниями, а страховые компании не всегда могли бы оправдать доверие.

Отсутствие понимания сути страховой деятельности. Непонимание сути страхования - серьезная проблема для экономики России. Как показывают исследования, страховые компании развитых стран являются вторым по объему инвестиций инвестором после банков. Страхование каждого гражданина предоставляет не только гарантию возмещения риска ему, но и другим предприятиям страны за счет приобретенных у них ценных бумаг. Отношение к страхованию как к излишней трате убыток для всех субъектов общества.

В целом ситуацию на рынке инвестиций страховых компаний можно описать соотношением рентабельности инвестиций . Рейтинговое агентство Raex в 2006 провело анализ управления активами страховых компаний, в результате чего выяснилось, что рентабельность инвестиций далеко не всегда превосходила уровень инфляции. В среднем рентабельность за 2000-2005 среди лидеров рынка составляла 10%, что недостаточно для обеспечения достаточного уровня устойчивости или обеспечения функции развития экономики в целом. Хотя подобной статистики за 2013-2014 не создано, следует отметить, что в условиях кризисов 2008 и 2014, слабости финансового рынка и падений курсов акций, решения данной проблемы и успешного развития рынка страхования так же не произошло.

Следует отметить, что проблемы формирования страховых фондов и неэффективного управления ими взаимосвязаны. В методологии существуют расхождения по вопросу формирования фондов из взносов или из доходов предприятия, однако согласно законодательству, страховые фонды должны формироваться из общих чистых доходов компании, то есть напрямую связаны с инвестиционной деятельностью. Чем выше доходы компании, тем больший страховой фонд она в состоянии себе позволить и тем больше ее дальнейшие возможности. Н агентство предоставило так же данные о структуре инвестиций страховых компаний: порядка 50% средств фонда тратится на инвестиции. И них большинство, 31% занимают средства в коммерческих банков. Хотя банки и являются более надежными институтами, чем многие другие организации, в которые можно было бы инвестировать средства, однако они так же являются посредниками на финансовом рынке. Таким образом, страховые компании передают деньги в банк, который в дальнейшем выдаст эти же деньги другим организациям, но уже дороже. Доля перестрахования занимает 20%, акции и векселя, то есть используемые ценные бумаги, всего 8 и 11%. Присутствует дебиторская задолженность в размере 5%. В целом описанная проблема относится не только к формированию страховых фондов компаний или к рынку страхования, но и финансовому рынку в целом, его устойчивости и развитию.

Кроме глобальных макроэкономических проблем и рисков, которые так или иначе оказывают влияние на рынок страхования, выделяют и другие проблемы, непосредственно с формированием страховых фондов. Д. Ю. Алпатова выделила несколько проблем обязательного страхования . Опираясь на зарубежный опыт, автор пришла к выводу, что эффективная система формирования фонда должна включать 40-60% денежного участия работодателя, 10-30% - страхователя и 20-40% на государство или внебюджетные фонды - для особенно уязвимых слоев населения. Современная же система, по ее мнению, приводит к тому, что граждане не могут “потянуть” столь высокие взносы, в результате чего страхового фонда достаточно лишь для небольших выплат. Пенсии или пособия по безработице составляют лишь 30-35% от заработной платы. Кроме сформулированной выше, автор выделяет еще ряд трудностей системы обязательного страхования, которые так же могут влиять на нерациональное формирование страховых фондов:

Отсутствие единой законодательной базы для всех систем обязательного страхования
Неэффективный механизм пересчета страховых выплат
Определение страховых тарифов не связано с актуарными расчетами, анализом статистических данных

Все эти черты вносят неясность и неустойчивость в систему формирования централизованного страхового фонда, что отражается в его неэффективности и несоответствию социальным потребностям

А. Ф. Бакиров в своем исследовании проблем формирования страховых фондов поднимает важность финансирования страхования не за счет чистой прибыли компании, а отнесения этих затрат на финансовый результат и учет как расходов при налогообложении. Такой подход мог бы стимулировать юридических лиц прибегать к страхованию своей деятельности и предоставление в составе социального пакета услуг страхования работникам, что может с одной стороны, снизить риски на производстве, с другой, увеличить страховой фонд и устойчивость страховых компаний. Подобные меры уже были частично реализованы: в ст.263 гл. 25 ч Налогового кодекса РФ разрешено отнесение на расходы некоторых видов добровольного страхования, в том числе страхование груза, урожая товарно-материальных запасов и иного имущества. Так же налогооблагаемая база налога на прибыль за счет расходов на страхование снижается при добровольном страховании персонала на срок более года, страхования жизни на срок более 5 лет или пенсионного страхования. По мнению экспертов страховой компании ERGO, подобные меры способны принести свои плоды даже во время трудных макроэкономических условий.

Так же называется проблема конфликта страховщика и страхователя . Страховщик, получая денежные средства и создавая страховой фонд, стремится вести себя как предприниматель, инвестируя капитал и стремясь к минимизации расходов, в том числе, на компенсационные выплаты. При этом страхователь надеется на профессионализм страховщика и на выполнение условии договора. Этот конфликт интересов может разрешаться в оспаривании наступления страхового случая, пренебрежение предупредительной функцией страхового фонда или ее резервной частью, вплоть до банкротства компании при необходимости выплат, при том, что прибыль за безрисковый период уже получена и потрачена. Однако так же авторами отмечается, что именно страховой фонд как запас, состоящий из взносов различных участников, защищает интересы страхователей.

Таким образом, очевидна важность создания страхового фонда как способ инвестиций и увеличения средств с одной стороны, и способ перераспределения доходов общества для снижения рисков и выплат нуждающимся, с другой. В настоящее время проблемы России, связанные с формированием страхового фонда, лежат преимущественно не в вопросах теории, а в практической сложности развития страхового рынка.

Список литературы

31 июля 1998 года N 146-ФЗНалоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ)
Алпатова Д. Ю. Фонд социального страхования РФ: особенности и перспективы / Д. Ю. Алпатова // Молодой ученый. - 2014. - №8.2. - С. 4-5.
Бахиров А.Ф. Исследование современных проблем формирования страхового фонда в рыночных условиях хозяйствования ВЕСТНИК ОГУ 2`2005
Юлдашев Р.Т. Турбина К.Е. Теория и практика страхования. Учебное пособие – М: Анкил, 2013- с. 704
Инвестиционная политика страховых компаний [Электронный ресурс] URL: http://www.raexpert.ru/researches/marketing/insurance5/

Понятие страхового фонда

Страховой фонд является ключевым понятием в страховании, элементом воспроизводства общества, который обусловлен страховыми интересами. Это совокупность финансовых резервов и натуральных запасов общества, которые предназначены для превенции, локализации и возмещения ущербов, которые наносятся процессу воспроизводства общества социальными и стихийными бедствиями, авариями и иными рисками. Образуется он за счет взносов страхователей и находится традиционно в оперативно-организационном управлении страховщика.

Иными формами организации и функционирования фонда страхования являются:

страховые фонды государства (речь идет о социальном страховании);
самостоятельное страхование;
взаимное страхование.

Замечание 1

Часть средств из страхового фонда постоянно должна находиться в ликвидной форме: в форме депозитов в банковских организациях, акций, которые котируются на бирже, казначейских обязательств государства и т. п.

Разновидности фондов страхования

Исторически известно всего лишь три типа организации фондов страхования.

Первая из них - децентрализованная форма, являющаяся фондом на одном взятом в отдельности предприятии. Это обособленная структура. Фондовые средства - целевые, накапливаются и расходуются в границах одного предприятия, где производится так именуемое самострахование. Такая разновидность фонда создается в форме фактических запасов, которые необходимо ежегодно возобновлять.

Для второй, централизованной формы, характерным является то, что источником образования фондов могут быть ресурсы государственного, регионального и местного масштаба. Эти фонды обеспечивают возмещение убытков от бедствий, аварий и непредвиденных ситуаций в масштабах государства.

Средства фондов третьей формы образуются при помощи оплаты взносов по страхованию юридическими и физическими лицами. Такие фонды могут иметь исключительно денежную форму, и представляться страховой организацией. Эта форма представляет совокупное предприятие, где совмещены признаки обозначенных выше форм. Итогом деятельности по страхованию становится децентрализованное образование фонда денежных средств, главным источником которого является поступление страховых платежей, взносов и отчислений от доходов. Данный фонд обладает строго целевым характером, образуется с целью организации замкнутой раскладки ущерба, используется, функционирует централизованно.

Внебюджетные фонды страхования являются совокупностью денежных средств, находящихся в распоряжении местных или центральных органов власти, притом они имеют целевое назначение. Зависимо от этого они подразделяются на социальные и экономические.

К социальным фондам причислены фонды:

Обязательного медицинского страхования;
Пенсионный;
Обязательного социального страхования.

Замечание 2

Обязательное социальное страхование - часть государственной формы соцзащиты населения, реализуется оно как страхование работающих граждан от возможных изменений социального и (или) материального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.

Страховой пенсионный фонд

Пенсионное страхование является разновидностью страхования жизни долгосрочного типа, при котором страхователь единовременно либо в рассрочку уплачивает пенсионные взносы, а страховщик исполняет обязательство выплаты застрахованному лицу пенсии.

То есть, обязательное пенсионное страхование (ОПС) представляет собой систему формирования источника финансирования пенсионных выплат. Граждане являются застрахованными лицами. При наступлении страхового случая (инвалидность или пенсионный возраст), Пенсионный фонд осуществляет выплату пенсии:

по старости;
по инвалидности.

Состав средств в фонде

Состав этих страховых денежных фондов образуют запасные резервы и фонды. Главную часть средств совокупный фонд обретает от проведения сделок, которые имеют своей целью добровольное страхование жизни. Смешанный вид страхования жизни реализуется на договорной основе. Взносы уплачиваются в период страхования единовременно или частями, а сумма страхования уплачивается при факте наступления страхового события, таким образом, образуются временно свободные средства. В настоящий момент активным образом развивается и расширяется как раз третья форма - именно смешанное страхование.

Принцип создания фонда

Страховые организации образуют физические лица либо предприятия при помощи внесения взносов, но ясно, что возмещение убытков требуется исключительно небольшому их числу, так как вероятность наступления страхового случая у всех и сразу маловероятна.

В ходе страхования нанесенный ущерб должен распределяться между всеми участниками, за счет внесенных средств, из которых создавался страховой фонд. Чем больше численность страхователей, тем будет меньше доля ущерба каждого из них, а значит, тем больше будет концентрация финансовых средств в страховом фонде. Таким образом, возникающие убытки и потери страхователей могут компенсироваться при относительной полноте за счет объема сформированных денежных фондов. Взносы страхователей обладают лишь одним важным назначением - это компенсация учрежденной доли убытков за определенное время.

Беря за основу предположение, что механизмы по передаче рисков осуществляются посредством создания страховых фондов, можно говорить, что сумма оплачиваемых в такой фонд взносов должна являться справедливой для всех его участников.

На этом принципе основываются и страховые взносы в Пенсионный фонд РФ.

Функции страховых фондов

Главными функциями, выполняемыми страховыми фондами, являются:

накопительная,
рисковая,
инвестиционная,
предупредительная.

Рисковая функция заключена в том, что средства фондов страхования должны направляться лишь тем страхователям, у которых произошло наступление страхового случая. Данная функция является универсальной. Страхование может не обладать предупредительной или накопительной функции, но риск существует всегда. Собственно, отсутствие функции риска ставило бы под сомнение возможность страхования в принципе.

Накопительная функция связана с защитой страхования семейного бюджета. При ее помощи накапливается обусловленная денежная сумма из взносов страхователя, уплачивается при страховом случае. Страховые договоры, которые направлены на формирование страховых накоплений всегда включают перечень случаев, которые признаются страховыми, подлежат компенсации страховщиком.