Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке. Методы государственного регулирования страховой деятельности

44. Механизмы государственного регулирования экономики Основными механизмами государственного регулирования экономики являются:1) прямые механизмы государственного регулирования являются наиболее распространенными по причине своей действенности. Основной их формой

2.4. Формы государственного регулирования На рынке недвижимости государство выполняет следующие функции:– идеологической и законодательной инициативы (концепции развития отдельных видов рынка и программы их реализации);– инвестора в приоритетные отрасли

7.2. Инструментарий государственного налогового регулирования Мировой практике известны следующие наиболее распространенные методы государственного налогового регулирования:· изменение состава и структуры системы налогов,· замена одного способа или формы

16.1. Сущность и методы государственного регулирования Закрепленный в Конституции РФ принцип свободы предпринимательства может быть ограничен законом в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, безопасности, защиты жизни, здоровья, прав, интересов и

16.3. Способы государственного регулирования ценообразования Ценапредставляет собой денежное выражение стоимости товара. Разновидностью цены является тариф– цена на оказываемые услуги и выполняемые работы. В юридической литературе цена рассматривается как

Государственное регулирование рынка страховых услуг осуществляется через конкурентную, лицензионную, налоговую и другие направления экономической политики. Государство способно существенно влиять на формирование эффективной конкурентной среды на рынке страховых услуг путем обеспечения конкурентоспособности страховых компаний. Государство регулирует финансовые рынки, которые выступают в роли заменителей страховых услуг. Кроме того, государство выступает в роли потребителя страховых услуг. Таким образом, государственное влияние присутствует во всех факторах, формирующих конкурентную среду на рынке страховых услуг, что обусловливает его значимость.

Важность страховой деятельности для государства, и соответственно, важность ее государственного регулирования, объясняется рядом причин. Во-первых, являясь одним из видов коммерческой деятельности, страхование выполняет и важную социальную функцию - функцию зашиты интересов граждан, юридических лиц и государства в целом от непредвиденных неблагоприятных последствий, которые могут причинить вред жизни, здоровью, имущественным интересам страхователей, окружающей природной среде. Кроме того, страхование является важным элементом финансовой системы общества. Это вызвано, прежде всего, тем, что денежные средства, находящиеся в распоряжении страховых организаций, составляют значительную часть финансового рынка, и не только служат своего рода финансовой гарантией стабильности в обществе, но и могут быть использованы для инвестирования в различные отрасли хозяйства.

Государственное руководство - это руководство правовое, осуществляемое на основании норм права, поэтому, регулируя нормами права отношения в сфере страхования, государством обеспечивается стратегическая роль страхования, свойственная социальным государствам с развитой рыночной экономикой.

Целью государственного регулирования страховой деятельности является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создание необходимых условий для деятельности страховых организаций различных организационно-правовых форм, защита прав и законных интересов всех субъектов страховых правоотношений. Государственное регулирование должно содействовать утверждению на страховом рынке обществ, имеющих прочную финансовую основу, и вместе с тем не допускать на рынок спекулятивных и фиктивных компаний, которые могут нанести ущерб и страховому делу, и страхователям.

Значение государственного регулирования страховой деятельности трудно переоценить. Несмотря на то, что отношения между страхователями и страховщиками складываются в гражданско-правовой сфере, страховая деятельность требует и финансово-правового регулирования. Это связано с рядом причин, кратко которые можно охарактеризовать можно следующим образом:

• 1. Страховая деятельность является финансовой и может оказывать существенное влияние на состояние финансового рынка в целом.
• 2. Страхование выполняет важную социальную функцию, являясь механизмом защиты страхователей от неблагоприятных последствий, угрожающих их жизни, здоровью, имущественным интересам.
• 3. В гражданско-правовых отношениях участвует страховщик -профессиональный участник страхового рынка и страхователь - непрофессиональный участник. В связи с тем, что отношения по страхованию имеют свою ярко выраженную специфику, требуется государственное вмешательство с целью защиты непрофессиональных участников отношений по страхованию.
• 4. кроме того, гражданско-правовые отношения по страхованию можно отнести к длящимся правоотношениям. Исполнение своей обязанности по уплате страховой премии страхователем чаще всего отделено значительным периодом времени от исполнения своей обязанности по выплате страхового возмещения страховщиком. Соответственно должны быть предусмотрены механизмы обеспечения устойчивости страховщика с тем, чтобы он смог выполнить свои обязательства, а также механизм контроля за соблюдением этих обязательств. Специфика страховой деятельности влечет за собой и существенную специфику государственного регулирования в сфере налоговых отношений, отношений в сфере защиты конкуренции.

В условиях монополии государства на страховое дело в советский период место страхования в централизованных финансах было бесспорным. Государственное страхование СССР основывалось на началах государственной монополии, единых организационных и финансовых принципах и регулировалось исключительно нормами финансового права. государство считало страхование экономическим инструментом мобилизации средств предприятий, колхозов и населения, позволяющим их перераспределять для укрепления экономики и финансов страны, то есть рассматривало страховые денежные средства как составную часть бюджета. Это было удобно государственным властным структурам, так как с помощью норм финансового права, регламентирующих деятельность в сфере страхования, позволяло сохранять в своих руках рычаги распределительного механизма. Как неотъемлемая часть советских финансов страхование полностью подчинялось общим задачам распределения и использования национального дохода в интересах развития производства и удовлетворения потребностей социалистического общества.

Переход России к рыночной экономике потребовал преобразования базовых экономических отношений в российском обществе: появилась частная собственность, обособленные негосударственные субъекты хозяйствования, частное предпринимательство.

В России сформировался рынок страховых услуг, основанный на принципах предпринимательской инициативы и государственного надзора за деятельностью страховых компаний, в основе которого - защита интересов участников страховых правоотношений.

Необходимость в государственном надзоре за страховой деятельностью обусловлена спецификой деятельности страховых организаций, заключающейся в формировании страхового фонда за счет средств страхователей и перераспределении этого фонда в установленных законом и договором случаях.

Нормативные акты, регулирующие страховую деятельность в целом, условно можно разделить на две группы. Первая группа - это нормативные акты, относящиеся к государственному регулированию страховой деятельности; вторая группа - это нормативные акты в сфере гражданско-правового регулирования страхования.

Такое деление обусловлено тем, что все общественные отношения, возникающие в сфере страхования можно разделить на две группы, различающиеся как по составу участников, так и по виду, возникающих между ними отношений, а также по способам правового регулирования:

• · общественные отношения, возникающие между страховщиком и страхователем, в том числе с использованием страховых посредников, по поводу создания и использования страховых фондов, регулируемых методом равенства участников;
• · общественные отношения по поводу надлежащего функционирования страхового фонда и обеспечения его целевого назначения между органов страхового надзора, а также иными государственными органами и страховщиками в ходе государственного контроля за страховой деятельностью, регулируемые путем властных предписаний государственных органов.

Соответственно такому разграничению общественных отношений в области страхования достаточно традиционно формируется и законодательство в этой сфере. В Российской Федерации существует финансово-правовое регулирование страховой деятельности (требования, предъявляемые к субъектам страхового дела, положение о лицензировании, формирование страховых резервов, страховом надзоре), которое содержится в ФЗ "Об организации страхового дела в Российской Федерации"; и частноправовое регулирование (регулирование договора страхования, отношения между страхователем и страховщиком закрепленное в Гражданском кодексе РФ, а также некоторых иных источниках гражданского права (например, Кодексе торгового мореплавания).

Формирование и поддержание конкурентоспособной среды на стразовом рынке регулируется антимонопольным законодательством Российской Федерации.

Что касается налогообложения страховых организаций, главным источником права в этой области является Налоговый кодекс РФ (в частности, его глава 25 "Налог на прибыль предприятий и организаций").

Рассматривался вопрос о разделении законодательства, регулирующего страховую деятельность, на частно-правовую сферу (договорные обязательства в сфере страхования) и публично-правовую (государственное регулирование страховой деятельности). Помимо этого предлагается принять Закон о государственном страховом надзоре. Однако, принимая во внимание судебную практику по страховым спорам, есть все основания полагать, что предлагаемый закон еще более затруднит применение норм страхового права. Наиболее эффективной мерой для страхового рынка может быть устранение противоречий в действующем страховом законодательстве, правовое разрешение существующих проблемных вопросов.

Вступление России в ВТО естественно вызвало необходимость структурных преобразований и значительных корректировок в государственном регулировании страхового рынка. Сейчас у федеральных законодательных и исполнительных органов власти имеется достаточно длительный период времени для совершенствования законодательного поля, создания предпосылок для устойчивого развития страховых организаций с преобладанием отечественного капитала.

страховой деятельности

Как уже отмечалось, страхование представляет собой объективно обусловленный вид экономической и социальной деятельности. В этом качестве оно в состоянии существовать и функционировать без всякого регулирования или влияния со стороны государства, развиваясь под влиянием собственных экономических законов, носящих объективный характер. Так оно и было в момент зарождения страхования как экономической реалии.

Однако по мере развития и становления самого государства страхование все более и более становится объектом регулирования со стороны государства.

Под государственным регулированием страховой деятельности понимается система методов воздействия государства на организацию страхового дела в стране и осуществление страхования.

Целями государственного регулирования страховой деятельности являются:

1) организация страхового дела в стране в соответствии с потребностями защиты имущественных интересов граждан, юридических лиц, самого государства и его субъектов;

2) типизация условий и правил страхования, что упрощает порядок его осуществления;

3) развитие рынка страховых услуг, повышение экономической эффективности и социальной значимости страхования;

4) защита прав страхователей как субъектов страхового отношения.

Направления государственного регулирования страховой деятельности:

1) установление правосубъектности субъектов страховой деятельности;

2) правовое регулирование страховых отношений;

3) государственный надзор за осуществлением страховой деятельности;

4) обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций;

5) пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на рынке страховых услуг;

6) обеспечение исполнения предписаний норм страхового законодательства.

Методами осуществления государственного регулирования страховой деятельности выступают те конкретные приемы и способы, посредством которых государство осуществляет это регулирование.

Эти методы различаются в зависимости от цели государственного регулирования и его направления .

Основные методы осуществления государственного регулирования страховой деятельности будут рассмотрены ниже при рассмотрении отдельных направлений этого регулирования.

Государственное регулирование страховой деятельности осуществляется посредством властных предписаний, адресованных субъектам страховой деятельности, и производится в определенных правовых формах .

Поэтому с юридической точки зрения правовыми методами государственного регулирования страховой деятельности выступают:

1) издание правовых актов, носящих нормативный характер. Совокупность этих актов формирует страховое законодательство;

2) издание правовых актов, носящих индивидуальный характер. Примером таких актов выступает лицензия, выдаваемая уполномоченным государственным органом - органом страхового надзора страховой организации, в силу чего данная организация получает право на осуществление определенного вида страхования;

3) привлечение лиц, виновных в нарушении страхового законодательства, к установленной юридической ответственности. Это выступает в качестве одной из мер, обеспечивающих исполнение предписаний норм страхового законодательства.

Введение

В настоящее время Россия находится в процессе реформирования и создания социальных институтов. В этой связи в центре особого внимания находится построение системы государственного регулирования страховой сферы. На протяжении последних пяти лет государством принимаются последовательные шаги по введению жесткого контроля за деятельностью страховых компаний.

Содержание и степень государственного регулирования страховой деятельности находится в прямой зависимости от уровня развития экономической системы. В условиях развитого страхового рынка государственное регулирование ограничено. В ситуации со слаборазвитой рыночной инфраструктурой государственное регулирование субъектов страховых отношений достаточно жестко регламентировано.

Государство, формируя законодательную и нормативную базы, определяет правила и нормы функционирования субъектов страхового дела. Контроль и надзор за исполнением ими страхового законодательства осуществляется соответствующими государственными органами.

Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой систему общественных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации соответствующих норм, правил хозяйственной деятельности.

Государственное регулирование - это определенный механизм, представленный системой методов, форм и экономических инструментов регулирования, применяемых в целях обеспечения эффективного функционирования субъектов страхового дела.

Государственное регулирование позволяет формировать адекватную институциональную базу страховой отрасли, определяющую ее организационную структуру.

Государственное регулирование страховой деятельности

Целью государственного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации является содействие развитию рынка страховых услуг, создание благоприятных условий для деятельности страховых организаций, защита прав и интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства.

Важнейшие задачи государства по созданию эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан, предприятий и организаций определены в Основных направлениях развития национальной системы страхования Российской Федерации в 1998-2000 гг., утвержденных постановлением Правительства РФ от 1 октября 1998г. № 1139. Выполнение поставленных в этом документе задач обеспечивается за счет бюджетных средств, выделяемых по программам обязательного государственного страхования, целевых резервов, а также путем разработки и принятия ряда системообразующих законодательных актов, в частности, о страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

Принципиальное значение для сохранения национального страхового рынка имеет проводимая государством политика разумного протекционизма в области страхования. Она включает два направления:

• 1) ограничение деятельности иностранных страховщиков на территории страны;
• 2) ограничение участия иностранного капитала в деятельности российских страховых организаций.

Согласно п. 1 ст. 6 Закона РФ «Об организации страхового дела...» и п. 3.1 Условий лицензирования страховой деятельностью на территории нашей страны могут заниматься только российские страховые организации.

Кроме того, ранее в п. 5 постановления Верховного Совета РФ «О введении в действие Закона Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992 г. № 4016-1 доля иностранных инвесторов в капитале национальных страховых компаний была ограничена 49%.

24 июня 1994 г. на острове Корфу Российской Федерацией со странами ЕС было заключено Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, согласно которому указанное ограничение должно прекратить свое действие через 5 лет (ст. 29 и п. 1 части В Приложения 7).

В связи с тем, что молодой российский рынок страхования еще не может противостоять массированной экспансии иностранных страховщиков, 20 ноября 1999 г. был принят Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 204-ФЗ. Закон, отменив ограничение на долю иностранцев в уставном капитале отдельных компаний, ввел некоторые новые ограничения на деятельность таких страховщиков.

Этим Законом, в частности, предусмотрено, что российские страховые компании, в капитале которых доля иностранных физических и юридических лиц более 49%, не могут на территории России осуществлять страхование жизни, все виды обязательного страхования, а также страхование государственной собственности и иных государственных имущественных интересов.

Законом введена суммарная квота участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале отечественных страховых организаций -- не более 15%. Приобретение акций и долей в капитале российских страховщиков иностранцы могут производить только с разрешения федерального органа страхового надзора. При этом установлено, что руководителями и главными бухгалтерами компаний с участием иностранных инвестиций могут быть исключительно граждане Российской Федерации.

Страховая компания, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору, вправе осуществлять на территории России страховую деятельность, если иностранный инвестор сам является страховой организацией и не менее двух лет участвует в деятельности российских страховщиков.

Для страховых компаний с участием иностранного капитала установлены повышенные минимальные размеры уставного капитала: 250 тыс. МРОТ -- для страховщиков и 300 тыс. МРОТ -- для перестраховщиков.

Важнейшей составной частью системы государственного регулирования страхования является надзор за страховой деятельностью. Его цели: а) обеспечение соблюдения требований законодательства РФ о страховании, б) защита прав и охраняемых законом интересов участников страховых отношений и иных заинтересованных лиц и государства, в) контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховых организаций.

С августа 1996 г. функции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью возложены на Минфин РФ, в структуре которого имеется специальный Департамент страхового надзора.

К основным функциям страхового надзора относятся следующие:

• -- лицензирование страховой деятельности;
• -- ведение реестров страховых организаций и страховых брокеров;
• -- контроль за деятельностью страховщиков по вопросам обоснованности страховых тарифов, платежеспособности и соблюдения страхового законодательства;
• -- утверждение правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых организаций и отчетности о страховой деятельности;
• -- принятие нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;
• -- обобщение практики страховой деятельности.

В рамках выполнения этих функций органы страхового надзора вправе получать от страховых организаций необходимую отчетность (один раз в год), иную информацию об их финансовом положении. Они также могут в необходимых случаях потребовать документы, относящиеся к страхованию, от других предприятий и организаций, а также граждан.

Эффективной формой контроля являются проверки деятельности страховых организаций с точки зрения соблюдения ими страхового законодательства и достоверности предоставляемой отчетности.

Федеральный орган страхового надзора уполномочен давать страховым организациям предписания об устранении нарушений законодательства о страховании, а в случаях, когда эти предписания не выполняются, приостанавливать, ограничивать или отзывать лицензии.

Закон РФ «Об организации страхового дела...» предоставляет федеральному органу страхового надзора право обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховой организации в случае неоднократного нарушения ею требований законодательства РФ, а также о ликвидации юридических лиц, осуществляющих страхование без лицензии.

В целях усиления надзора за страховой деятельностью во всех регионах страны по решению Правительства РФ были созданы территориальные органы страхового надзора. Инспекции имеют практически все права и обязанности федерального органа страхового надзора, за исключением функций по выдаче лицензий, направлению предписаний, приостановлению, ограничению и отзыву лицензий, а также по обращениям в суды.

Заключение

В настоящее время в Российской Федерации сформирована национальная модель регулирования страховой деятельности, правовую основу которой составляет национальное страховое законодательство, регулирующее статус и деятельность субъектов страховых отношений.

Модель государственного регулирования страховой деятельности представляет собой схему взаимодействия и соотношения субъектов страховых отношений, функции которых и отношения между которыми структурируются определенными правилами и нормами.

Сфера деятельности субъектов регулирования различна. Законодательные органы определяют статус участников страховых отношений и правовые рамки их функционирования. Значительно в большей степени проявляется регулирующая деятельность исполнительных органов. Три уровня исполнительной власти - федеральный, региональный и муниципальный - оказывают непосредственное влияние на содержание страховых отношений, на функционирование субъектов этих отношений, реализацию механизма государственного регулирования. Судебная же ветвь власти обеспечивает неукоснительное соблюдение хозяйствующими субъектами установленных норм и правил, констатирует правомочность деятельности и дееспособность субъектов страхования.

Основными исполнительными органами, осуществляющими непосредственное регулирование страховой деятельности, являются Правительство РФ, в том числе министерства и ведомства, в полномочия которых входят контроль и надзор за деятельностью субъектов страховых отношений. К ним относятся Министерство финансов РФ, Центральный банк РФ, Министерство экономического развития и торговли РФ, Федеральная налоговая служба РФ и органы надзора. Деятельность регулирующих государственных структур основана на соответствующих законодательных нормах, определяющих их полномочия и ответственность.

Сфера регулируемых отношений включает все формы взаимодействия участников страховой деятельности как в рамках страхового рынка, так и за его пределами. К группе участников отношений, имеющих непосредственное отношение к страховым операциям, относятся страхователи, страховые организации, страховые посредники, в части иных взаимоотношений со страховыми организациями - финансовые посредники, а также с точки зрения регулирующего воздействия со стороны государства - представители исполнительной власти - органы страхового надзора.

Учитывая организационную структуру модели регулирования страховой деятельности, можно определить государственное регулирование страховой деятельности как систему взаимодействия субъектов и объектов регулирования, включая механизм этого взаимодействия.

регулирование страховой надзор исполнительный

Список литературы

• 1. Гражданский кодекс РФ ч. II.
• 2. Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ».
• 3. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2010. 304 с.
• 4. Юргенс И. О проблеме регулирования страхования в РФ. «Страховое дело», №9, 2011.
• 5. http://medinsurer.ru/ «Институциональное развитие страхового рынка.

Для первого этапа формирования страхования в обществе, когда в основном действовали социальные нормы, страхование функционировало без вмешательства государства. Худяков А.И. Худяков А.И. Страховое право. - СПб.: Издательство Р.Асланова "Юридический центр Пресс", 2004. говорит о том, что страхование-это объективно обусловленный вид экономической и социальной деятельности, поэтому оно в состоянии функционировать и без государственного регулирования, развиваясь лишь под влиянием законов экономических, носящих объективный характер. Но в современной действительности, данная сфера экономики нуждается в регулировании со стороны государства.

Государственное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации осуществляется по 4 основным направлениями:

прямое участие государства в становлении и развитии страховой системы, в частности, в защите имущественных интересов;

обеспечение становления и успешное функционирования страхового рынка посредством нормативно-правовой базы;

государственный надзор за страховой сферой;

предупреждение монополизма, для обеспечения добросовестной конкуренции в сфере страхования.

Система государственного регулирования страхования в России на протяжении последнего двадцатилетия непрерывно видоизменялась.

Самый первый орган страхового надзора был образован в 1894 г. в Российской Империи, в составе хозяйственного департамента Министерства внутренних дел Райлян А.И. Обзор нормативно-правового регулирования страхового дела в Российской империи/Райлян А.И.//Адвокатская практика./- 2005.- 20 мая.. После революции 1917 г. советская власть начинает контролировать социальное и медицинское страхование, которые являлись наиболее значительными видами страхования на тот момент. Для надзора за страховой сферой 29 ноября 1917 г. Народным комиссариатом труда был создан коллегиальный орган « Положение о Страховом Совете: утв. НКТ РСФСР от 29 ноября 1917 г. [Электронный ресурс] / Библиотека нормативно-правовых актов Союза Советских Социалистических Республик;-Электрон. Дан.-URL: http://www.libussr.ru, свободный. -Яз. рус.-(29.04.2014 г.), позднее выходит «Положение о страховом присутствии» Положение о страховых присутствиях: утв. Пост. Наркома труда СССР от 16 декабря 1917 г. // Собрание узаконений и распоряжений правительства за 1917--1918 гг. Управление делами Совнаркома СССР.- М., 1942.- Ст.146-148., которое устанавливало региональную систему страхового надзора за работой страховых касс. Помимо социального и медицинского страхования, контролю подлежали и коммерческие страховые операции. Декретом Совнаркома РСФСР от 23 марта 1918 г деятельность акционерных страховых обществ ограничивалась, а взаимное и земское страхование отныне находились в ведении советов и совнархозов. 28 ноября 1918 г. Декретом «Об организации страхового дела в Российской республике» страхование объявлялось государственной монополией, а все имущество и капиталы страховых компаний и обществ были национализированы. В эпоху НЭПа крестьянское частное хозяйство и мелкое предпринимательство начали восстанавливаться, что требовало восстановления сферы страхования, разрушенной в годы политики военного коммунизма. 6 октября 1921 г. В.И. Ленин подписал декрет Совнаркома «О государственном имущественном страховании» О государственном имущественном страховании [Электронный ресурс] : Декрет СНК РСФСР от 06 октября 1921 г. //- Электрон. дан. -Доступ из СПС «КонсультантПлюс»., который заложил основы создания и развития государственного страхового дела, в том числе и образование Главного управления государственного страхования (Госстрах) Страховое дело в России после Октябрьской революции // / Под общей ред. В.П. Кругляка. -- Страховое акционерное общество Ингосстрах. 1947-1997. Исторический очерк. К 50-летию деятельности. -- М.: Издательский дом Русанова, 1997. -- С. 20-26. -- 247 с., функции страхового надзора осуществляло Главное управление Госстраха. Помимо Госстраха страховые операции осуществляли так же общества взаимного страхования, а в 1928 г. операции по личному страхованию стали осуществлять Государственные трудовые сберегательные кассы СССР, которые так же были подконтрольны Госстраху. На протяжении половины века страховая сфера была государственной монополией. Первые негосударственные страховые компании: АСКО, Россия, РОСНО и др. создаются в 1989-1992 гг. На основании временного положения о лицензировании О порядке лицензирования страховой деятельности на территории РСФСР [Электронный ресурс]: Временное положение Министерства Финансов РСФСР от 10 июня 1991 года //- Электрон. дан. - URL: http://zakon.law7.ru/base41/d4ru8013.htm , свободный. -Яз. рус.-(29.04.2014 г.), лицензии им выдавало Министерство финансов РСФСР. 10 февраля 1992 г. был издан указ Президента РФ «О государственном страховом надзоре Российской Федерации» О государственном страховом надзоре [Электронный ресурс]:: Указ Президента РФ от 10 февраля 1992 года //- Электрон. дан. -Доступ из СПС «КонсультантПлюс»., позднее было утверждено положение о Госстрахнадзоре Об утверждении положения о Государственном страховом надзоре Российской Федерации [Электронный ресурс]: Указ Президента РФ от 30 июля 1992 года //- Электрон. дан. -Доступ из СПС «КонсультантПлюс».. По данным Росстрахнадзора в России действовало 686 зарегистрированных страховых организаций, 460 организаций подали заявки на лицензирование Рынок страховых услуг в России// Обозреватель.- 1993.- №4.. Функции Госстрахнадзора включали: ведение Государственного реестра страховых организаций, выдача лицензий на осуществление страховой деятельности, установление правил формирования и размещения страховых резервов, контроль над тарифами по личному и имущественному страхованию, усовершенствование страхового дела в Российской Федерации, рассмотрение предложений и жалоб граждан, учреждений, организаций по вопросам страхования.

Указом Президента РФ О структуре центральных органов федеральной исполнительной власти [Электронный ресурс]: Указ Президента РФ от 30 сентября 1992 года // - Электрон. дан. -Доступ из СПС «КонсультантПлюс». от 30 сентября 1992 г. Государственный страховой надзор был преобразован в Федеральную инспекцию по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор), а постановлением Правительства РФ от 19.04.1993 Об утверждении Положенияя о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью: утв. пост. Правительства РФ от 19 апреля 1993 г. № 353 // Российские вести.-1993.- 4 мая -N 84. у Росстрахнадзора появляются территориальные органы и расширяются функции. 27 ноября 1992 г. вступает в силу закон о Страховании Об организации страхового дела в Российской Федерации [Электронный ресурс]: Закон от 27 ноября 1992 года № 4015-1(с послед. Измен. На 28 декабря 2013 г.) // - Электрон. дан. -Доступ из СПС «КонсультантПлюс».. В августе 1996 г. функции органа страхового надзора передаются Департаменту страхового надзора Минфина РФ О структуре федеральных органов исполнительной власти [Электронный ресурс]: Указ Президента РФ от 14 августа 1996 года № 1177 (с послед. измен. на 29 ноября 2004 г.) //- Электрон. дан. -Доступ из СПС «КонсультантПлюс».. Но лишь через два года Министерство финансов утвердило Положение о департаменте страхового надзора Об утверждении Положения о Департаменте страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации [Электронный ресурс] : приказ Министерства финансов РФ от 13 июля 1998 г. № 124 - Электрон. дан.(С.1374)- URL: http://law7.ru/russia/page1374.htm, свободный-Яз. рус: - (29.04.2014). В марте 2004 г. Указом Президента РФ О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 г. N 314 //Российская газета.-2004.-11 марта. была вновь образована Федеральная служба страхового надзора в качестве самостоятельного государственного органа. За время работы Федеральная служба страхового надзора отозвала более 960 страховых лицензий, число страховых компаний сократило с 1400 на 2004 г. до 770 в 2011 г. Страхование сегодня [Электронный ресурс]: страховой интернет-портал России -Электрон. журн. -Москва.-URL: http://www.insur-info.ru/statistics/analytics/?unAction=a04, свободный. -Яз.рус. - (29.04.2014)

4 марта 2011 г. Указом Президента РФ Федеральная служба страхового надзора (ФССН) была присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР), функции ФССН были переданы ФСФР. Еще в первой половине 2000-х. гг. у Правительства РФ появились планы по созданию единого надзорного ведомства, которое бы контролировало финансовые рынки. В ноябре 2003 г. на заседании Правительства Министерству финансов, Министерству экономического развития и другим ведомствам было поручено разработать систему мегарегулятора.

Первым шагом на пути к реализации этой инициативы стало создание Федеральной службы по финансовым рынкам. Помимо страхового и фондового рынка, необходимо было контролировать и банковскую сферу, для чего на основе ФСФР предполагалось создать независимый коллегиальный орган. В декабре 2010 г. Минфин обнародовал указ президента, в котором говорилось о необходимости создания мегарегулятора, посредством упразднения Росстрахнадзора и передачи его функций ФСФР. 4 марта 2011 года Дмитрий Медведев подписал указ «О мерах по совершенствованию государственного регулирования в сфере финансового рынка» О мерах по совершенствованию государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации: Указ Президента Российской Федерации от 4 марта 2011 года № 270 // Российская газета. - 2011.-4 марта., предусматривающий создание мегарегулятора на базе ФСФР.

12 сентября 2012 г. Минфин подтвердил информацию о намерении создать мегарегулятор на базе Центрального банка с вхождением в него Федеральный службы по финансовым рынкам до начала 2014 г. В 2013 г. после упразднения ФСФР и передачи ее функций Банку России, страховой надзор и большая часть страхового регулирования были переданы Центральному Банку Российской Федерации и 24 июля 2013 г. Президент РФ подписал закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с передачей Центральному банку РФ полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков» О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 23 июля 2013 года № 251-ФЗ(с учётом измен. И доп., вступ. в силу с 30.01.2014) // - Электрон. дан. -Доступ из СПС «КонсультантПлюс»..

Прямое участие государства в функционировании страхового рынка определяется необходимостью контроля соблюдения требований законодательства РФ о страховании страховыми компаниями и обществами, стимулирования эффективного развития страховых услуг, защиты интересов и прав страховщиков, страхователей и иных заинтересованных лиц. Согласно ст. 30 Закона об организации страхового дела в РФ, целями государственного надзора за страховой деятельностью являются:

соблюдение страхового законодательства субъектами страховых отношений;

предупреждение и пресечение нарушений субъектами страхового дела страхового законодательства;

эффективное развитие страхового дела;

обеспечение защиты прав и законных интересов страхователей, страховщиков и иных заинтересованных лиц.

В п. 2 ст. 30 закона об организации страхового дела в РФ утверждаются принципы страхового надзора: принцип законности, гласности и организационного единства. Государственное регулирование страховой деятельности осуществляется с помощью конкретных способов и приёмов. Которые различаются в зависимости от цели и направления государственного регулирования Худяков А.И. Указ. соч. С.666.. Государственный надзор на страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется Центральным Банком с 24 июля 2013 г. Главная цель государственного регулирования страховой деятельности - развитие национальной системы страхования.

Страховой надзор согласно п.3. ст. 30 Закона об организации страхового дела в РФ Об организации страхового дела в Российской Федерации [Электронный ресурс]: Закон от 27 ноября 1992 года № 4015-1 (с послед. измен. на 28 декабря 2013 г.) // - Электрон. дан. -Доступ из СПС «КонсультантПлюс». включает в себя:

Лицензирование страховой деятельности, осуществляемой субъектами страхового дела, ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела и объединений страховщиков;

контроль за соблюдением страхового законодательства, с правом проведения проверок деятельности субъектов страхового дела на местах, с целью выявления нарушений и определения достоверности представляемой ими отчетности;

контроль за обеспечением страховщиками их платежеспособности и финансовой устойчивости;

в случаях, которые установлены Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» О несостоятельности (банкротстве) [Электронный ресурс]:Федеральный закон от 26 октября 2002 года № 127 -ФЗ (с послед. измен. на 22 апреля 2010 г.) // - Электрон. дан. -Доступ из СПС «КонсультантПлюс»., страховой надзор в праве принимать решение об ограничении или приостановлении полномочий исполнительного органа страховой организации, а так же о назначении временной администрации.

Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, в соответствии с законодательством, являются:

выдача лицензий на осуществление страховой деятельности страховщикам;

ведение единого государственного реестра страховщиков и страховых объединений, реестра страховых брокеров;

контроль за обеспечением платежеспособности страховщиков и обоснованностью страховых тарифов, посредством осуществления мониторинга деятельности субъектов страхового дела;

установление правил отчетности о страховой деятельности, формирования и размещения страховых резервов, правил показателей и форм учета страховых операций.

Законом об организации страхового дела, в п.5 ст. 30 названы требования к субъектам страхового дела, которые обязаны соблюдать страховое законодательство, представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении, а так же копии положений о филиалах и представительствах(если таковые имеются), которые расположены вне места нахождения субъекта страхового дела, указывая их место нахождения. В случае обнаружения нарушений страхового законодательства, в установленные предписаниями органа страхового надзора, субъекты страхового дела обязаны устранить нарушения, а так же представить документы, подтверждающие исполнение таких предписаний.

По Закону об организации страхового дела в РФ одна их основных обязанностей субъекта страхового дела - своевременное представление в орган страхового надзора документов, указанных в п.3 ст. 32 Закона об организации страхования в РФ. условиях лицензирования. Соискатель лицензии обязан представить документы, при помощи которых можно оценить его финансовое положение, предоставляющее соискателю лицензии право осуществлять лицензируемую страховую деятельность. Орган страхового надзора при анализе представленных документов должен оценить финансовую готовность соискателя лицензии к осуществлению страховой деятельности, проверить соответствие заявленным в ст. 32.1 Закона о страховом деле квалификационным и иным требованиям руководителя (руководителей) субъекта страхового дела, главного бухгалтера страховой или перестраховочной организации и внутреннего аудитора.

Контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путём проверок деятельности субъектов страхового дела на местах и достоверности предоставляемой субъектами страхового дела отчетности в органы страхового надзора, а так же контроль за обеспечением страховщиками их платежеспособности и финансовой устойчивости осуществляется в трех формах.

Проведение проверок деятельности субъектов страхового дела на местах. Как отмечает Абрамов В.Ю. Абрамов В.Ю. Указ. соч. С. 41. специальный нормативного акта, который бы регулировал порядок проведения органом страхового надзора проверок на местах или непосредственно в страховых организаций отсутствует. Абрамов В.Ю. высказывает предположение, что законодатель подразумевает проверки, которые проводятся органом страхового надзора выборочно, по факту обнаружения нарушения, который требует всесторонней проверки на месте и руководствуются решением органа страхового надзора о проведении выездной проверки на месте субъекта страхового дела. Таким образом, в данной форме контролирующей деятельности органа страхового надзора отсутствует должная нормативная регламентация.

В ст. 28 и 29 Закона «Об организации страхового дела в РФ» определен порядок ведения учета и отчетности страховыми организациями, а также опубликования ими годовых бухгалтерских отчетов. Вторая форма контроля органов страхового надзора за обеспечением страховщиками их платежеспособности и финансовой устойчивости заключается в проверке достоверности, правомерности и полноты предоставляемой организациями отчетности в органы страхового надзора. Согласно ст. 28 Закона об организации страхового дела в РФ, страховые организации обязаны предоставлять в орган страхового надзора бухгалтерскую и статистическую отчетность, а так же иные сведения. Требования к бухгалтерскому учету операций по страхованию, сострахованию, перестрахованию и взаимному страхованию и особенности формирования информации, раскрываемой в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков, в том числе образцы форм бухгалтерской (финансовой) отчетности, устанавливаются федеральными и (или) отраслевыми стандартами, утвержденными в порядке, установленном Федеральным законом от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" О бухгалтерском учёте [Электронный ресурс]:Федеральный закон от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2014) // - Электрон. дан. -Доступ из СПС «КонсультантПлюс.. Согласно ст. 29 Закона об организации страхования в РФ страховые организации обязаны публиковать своих бухгалтерские отчеты в средствах массовой информации после подтверждения аудиторами достоверности содержащихся в этих отчетах сведений.

Третья форма контроля органов страхового надзора- обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков- является непрерывным процессом создания и поддержания денежного фонда на необходимом уровне. Среди гарантий обеспечения финансовой устойчивости страховщика можно выделить: перестрахование, собственные средства, страховые резервы и так же экономически обоснованные страховые тарифы.

Приказ Минфина РФ об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств [Электронный ресурс] : Приказ Минфина РФ от 2 ноября 2001 года №90н (с изм.и доп. От 8 февраля 2012 г.) // - Электрон. дан. -Доступ из СПС «КонсультантПлюс. является одним из главных условий, обеспечивающих финансовую устойчивость страховщиков. В ст. 25 Закона об организации страхового дела устанавливается, что страховые резервы и собственные средства страховщика должны обеспечиваться активами, которые соответствуют требованиями ликвидности, диверсификации, доходности и возвратности, критерии которых определяются Приказом Минфина об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов [Электронный ресурс] : Приказ Минфина РФ от 2 июля 2012 г. № 100н(с изм. и доп. от 29.10.2012г.) // - Электрон. дан. -Доступ из СПС «КонсультантПлюс.

Орган страхового надзора, для уточнения финансовых показателей субъекта страхового дела в праве направить своего представителя, с целью выяснения причин выявленных недостатков и разработки мер, направленных на их устранение. Согласно пп.3 п.4 ст.30, орган страхового надзора обязан в течение 30 дней выдать разрешения на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счёт средств иностранных инвесторов, на совершение сделок по отчуждению акций страховых организаций с участием иностранных инвесторов, на открытие филиалов страховщиков с участием иностранных инвестиций и на открытие представительств иностранных страховых, брокерских и других организаций, которые осуществляют страховую деятельность.

Государственная поддержка страхования должна осуществляться с учётом приоритетности решаемых задач. Государство должно осуществлять прямое участие в становлении страховой системы защиты имущественных интересов, посредством определения порядка участия государства в страховании экспортных кредитов и страховании некоммерческих рисков, с целью защиты инвестиций. Государство должно повышать роль государственных страховых компаний в реализации государственной политики в страховой сфере, определять порядок их участия с государственных программах страхования, обеспечивать за счет средств бюджета программы обязательного государственного страхования. Косаренко Н.Н. одной из задач государственного регулирования называет «законодательное обеспечение защиты национального страхового рынка. Здесь предстоит конкретизировать условия допуска иностранных страховщиков на российский страховой рынок, регламентировать перестраховочную деятельности в целях предотвращения необоснованного оттока валютных средств за рубеж» Косаренко Н.Н. Правовое обеспечение публичных интересов в сфере страхования / Н.Н. Косаренко; -М.:Волтерс Клувер,2010. С 139.. Необходимо совершенствовать систему специальных требований к страховым организациям, осуществляющих деятельность в сфере долгосрочного страхования жизни и пенсий населения, условия лицензирования страховой деятельности. Система санкций, применяемых к страховым организациям, в случае нарушения предъявляемых к ним законодательством РФ требований, так же нуждается в структуризации и совершенствовании.