Обналичивание денег со счета ип. Как ИП снять деньги с расчетного счета: безопасные и законные способы

Регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны понимать, что снятие наличных с расчетного счета ИП — не совсем простой процесс. Существуют некоторые ограничения, не позволяющие бизнесменам обналичивать средства со счёта на любые цели в свободном режиме.

К тому же банки устанавливают лимит снятия, превысив который придётся оплатить высокую комиссию. Но всё же способов вывода наличных денег со счёта ИП несколько. Из статьи вы узнаете, как грамотно снять средства, чтобы не переплатить банку и не попасть под пристальное внимание налоговиков.

Как снять наличные с расчетного счета ИП

Для начала посмотрите короткое видео, где за 2 минуты все раскладывается по полочкам:

В деятельности любого предпринимателя, ведущего расчётный счёт, может появиться необходимость в наличных средствах. Существует 4 законных способа вывести деньги ИП с банковского счёта:

Чековая книжка

Устарелый способ, который сегодня используется крайне редко. Вся процедура обналичивания может длиться до 3 дней, что невыгодно, если предпринимателю нужны средства срочно. К тому же, за снятые средства начисляется НДС, который списывается со счёта. В этом случае банк обязан предоставить владельцу счёта подтверждающий документ.

Через кассу банка

Для этого составляется предварительная заявка, если сумма довольно крупная, иначе средств в кассе банка может не оказаться. Банк выдаёт вам РКО с расчётного счёта. Вы в качестве ИП должны оприходовать полученные средства в свою кассу, а уже с неё выдать на собственные цели.

Через cash-карту

Такую карту ещё называют корпоративной. Она привязывается к счёту ИП. С помощью пластика вы сможете снять деньги через банкомат в любое время суток.

Через карту физического лица

Для этих целей нужно осуществить перевод со счёта ИП на счёт физического лица (это может быть личный счёт самого ИП или кого-то из его родственников, знакомых). Средства можно будет снять с помощью привязанной карты в любом банкомате. Здесь есть одни нюанс — если деньги переводятся на счёт другого лица, не ИП, то налоговая расценит операцию как доход получателя средств. В этом случае другому лицу придётся оплатить НДФЛ в размере 13%.

Наиболее выгодный вариант обналичить расчётный счёт ИП — снятие через личную карту. Для этих целей стоит открыть текущий счёт физического лица в банке, в котором открыт расчётный счёт. Через интернет-кабинет предприниматель может перевести средства, а затем обналичить их в банкомате. При этом средства после перевода будут доступны в течение суток, а не сразу.

Комиссия за снятие наличных с расчетного счета ИП

Практически любая операция в банке является тарифицированной. Иными словами, она облагается комиссией. И снятие наличных также не является исключением. Какой процент будет снят за операцию, зависит от назначения вывода.

Минимальная комиссия предусмотрена за снятие средств на заработную плату сотрудникам. Она обычно составляет менее 1% от суммы. Однако, если ИП не имеет наёмных работников, то и снять средства с минимальной комиссией у него не получится. Некоторые предприниматели считают, что на платёжке можно указать «На заработную плату ИП». Подобная формулировка противоречит нормам законодательства, так как предприниматель не вправе сам себе выплачивать доход. Такую операцию не проведёт ни один банк.

Если же вы снимаете деньги на личные нужды, то комиссия разнится от политики банков. Обычно она варьируется от 1% до 1,5%. Есть также минимальный порог в рублях. К примеру, комиссия может составлять 1,4%, но минимальный её размер равен 250 рублям. Если вам понадобится снять 10 000 рублей, то комиссия в 1,4% составит 140 рублей, но снято будет 250 рублей согласно тарифам банка.

Если вы будете снимать деньги через банкомат с корпоративной карты, привязанной к расчётному счёту ИП, то будьте готовы к чуть более высокой комиссии. Она может доходить до 5% от суммы снятия. С её величиной можно будет ознакомиться при открытии счёта в банке.

Как снять деньги без комиссии и лишних трат

При переводе средств на личную карту ИП комиссия иногда не взимается (снимаются только за платежку от 20 до 80 р.) или составляет минимальный размер. Этим и выгодно предпринимателю иметь текущий счёт физического лица. Главное, чтобы он был открыт в том же банке, что и расчётный счёт. Но некоторым банкам без разницы и они могут переводить на ваш личный счет физ. лица в любой банк.

Тарифы разных банков имеют ограничения по сумме, свыше которых перевод будет осуществляться с комиссией. Крупные известные банки позволяют в день снимать 100 000 — 150 000 рублей. Небольшие банки допускают переводить без комиссии до 250 000 рублей в месяц. Суммы свыше предела даже на 1 рубль уже облагаются комиссией.

Чтобы не платить комиссию и снимать большие суммы, некоторые ИП оформляют одновременно несколько счетов в разных банках. К примеру, нужно вывести 1 000 000 рублей за один день. Обычно банки с настороженностью относятся к такому обналичиванию. Снимая по 150 000 — 250 000 рублей со счёта в разных банках можно достичь желаемой цели.

Важно знать, что за платёжное поручение банк взимает комиссию. Есть такие тарифы, на которых они бесплатны в первые несколько месяцев по проводимым акциям банков. Имеются также пакеты услуг с бесплатными платёжными поручениями, но стоимость их ежемесячного обслуживания немалая.

ТОП-10 банков с выгодными условиями снятия наличных с расчетного счета

Ниже приведем список банков, в которых выгодные тарифы и условия по снятию наличных. Рекомендуем открывать расчетный счет именно в них. Можете рассмотреть, как дополнительный счет, а позже сделать основным.

1. (банк группы «Открытие») — до 100 000 р. в месяц без комиссии, после — 3%.
2. — от 1%.
3. — до 100 000 р. без комиссии в зависимости от тарифа, а далее от 1,5%, либо на одном из тарифов можно отдавать только 19 р. за платежное поручение и разом до 500 000 выводить.
4. — бесплатно до 700 000 р. в месяц, в зависимости от тарифа.
5. — от 1,3% а далее в зависимости от сумм разового снятия.
6. — 0,6% от суммы.
7. — от 1%.
8. — от 0% в зависимости от суммы и тарифа.
9. — от 0 до 8%.
10. — от 1,5%.

Сколько наличных может снять ИП с расчетного счета на личные нужды

Закон говорит о том, что все средства, находящиеся на счету ИП, являются его собственностью. А распоряжаться личным имуществом можно на собственное усмотрение. Поэтому и снимать средства на цели, не относящиеся к коммерческим, допустимо в любом количестве. Соответственно, такие суммы не облагаются налогом.

При снятии денег с расчетного счета на личные нужды необходимо правильно отразить это в платёжных документах. В назначении вывода должна быть указана фраза наподобие этой: «На личные нужды». Это необходимо для того, чтобы с вашего счёта не был списан НДФЛ. Ведь налоговая может посчитать снятые средства расходами, а личные траты таковыми не являются.

Как часто можно снимать наличные? Когда захотите. На это ограничений нет.

Что учесть при снятии денег с расчетного счета ИП

Если вам понадобились наличные средства, то необходимо знать важные особенности их получения с расчётного счёта. Обратите внимание на следующие моменты до вывода денег:

• не думайте, что ваши же деньги вам отдадут без комиссии. За пользование расчётным счётом банк взимает комиссию, а потому её величина будет списана со счёта помимо необходимой суммы;
• сохраняйте все документы, подтверждающие снятие или внесение средств в кассу банка и вашей фирмы. Они понадобятся при налоговых спорах. Хранить любые документы касаемо внутренних операций ИП рекомендуется 4 года.

Возможные сложности при выводе

Предприниматели, имеющие опыт работы с расчётным счётом, знают все его нюансы. Есть две важные ошибки с малоприятными последствиями, которые допускают начинающие бизнесмены. К ним относятся:

• трата средств непосредственно со счёта на цели, не относящиеся к коммерческим (некоторые ИП оплачивают покупки в интернет-магазинах, заказывают доставку техники домой прямо с расчётного счёта. На некоторых режимах налогообложения, где сумма налога зависит от расходов, налоговая может расценить ваши траты в качестве расходов бизнеса, которые ИП обязан должным образом отразить во внутренней отчётности и рассчитать налог. Чтобы не переплачивать из собственного кармана, снимайте деньги на личные нужды или переводите их на собственную карту физического лица и распоряжайтесь на своё усмотрение);
• перевод с расчётного счёта родственникам или знакомым (мы уже писали, что такие действия расцениваются налоговиками как получение дохода адресатами платежа. Соответственно, суммы будут облагаться налогом по ставке в 13%. Чтобы этого не произошло, распоряжайтесь расчётным счётом только для целей бизнеса. Средства на собственные нужды лучше выводить на личный счёт).

Отчетность

Законодательство не обязывает ИП вести строгую отчётность при снятии средств с расчётного счёта. Однако её наличие — залог успешного взаимодействия с налоговыми органами.

При формировании платёжки через банк важно указать сумму и назначение платежа. Этого достаточно, чтобы платёж имел законную силу. Снятие наличных с банковского счёта никак не отражается в отчётности ИП, так как эта обязанность лежит на представителях кредитной организации.

Вся совокупность доходов и расходов (или только доходов, в зависимости от выбранной системы налогообложения) отражается в декларации. Согласно указанным в ней данным, вам необходимо оплатить налоги за квартал или год.

Проводки

Операции по снятию и внесению в кассу ИП должны грамотно отражаться в бухгалтерской отчётности. Существует два вида проводок, которыми можно отразить эти операции. Первая выглядит следующим образом:

Второй вид проводки можно отразить так:

Во избежание попадания статьи трат на личные цели в книгу расходов и доходов, необходимо указать в аналитическом учёте, что операция не отражается в налоговом учёте. В противном случае налоговая база будет занижена, что в дальнейшем приведёт к штрафам со стороны налоговиков.

Незаконные способы вывода средств

Не все предприниматели готовы соблюдать законы, особенно когда дело касается крупных сумм. Снятие налички в больших размерах может привести к блокировке счёта до выяснения обстоятельств поступления средств. Некоторые банки и вовсе разрывают отношения с такими клиентами.

Порой предприниматели выводят деньги посредством фирм-однодневок. Последние оформляются на лицо, введённое в заблуждение. Не исключена и регистрация такой фирмы по украденному паспорту. Крупные суммы перечисляются на счёт такой компании со стороны ИП, и им же выводятся. Созданная фирма-однодневка должна оплатить налог, чего она, естественно не делает.

Чаще всего предприниматели прибегают к незаконным способам вывода денег, чтобы не платить налоги. Однако, в итоге выявленного госорганами мошенничества придётся заплатить гораздо больше. Вы, наверняка, и сами знаете, чем грозит снятие средств в обход закона: это может быть штраф, а возможна и уголовная ответственность.

К исходу второго десятилетия XXI века сфера применения наличных для нужд бизнеса в России заметно сузилась. Однако в 2018 году нельзя полностью исключить ситуации, в которых ИП потребуется снятие денег с расчётного счёта. Сделать это он может несколькими способами. А чтобы выбрать оптимальный из них, нужно взвесить плюсы, минусы и бюрократические нюансы, сопряжённые с каждым из доступных вариантов.

Можно ли снимать деньги с расчётного счёта ИП

Остаток на расчётном счёте ИП - это его частная собственность, которой он, согласно ст. 209 Гражданского кодекса (ГК) РФ, вправе распоряжаться по своему усмотрению . А значит, снимать и тратить эти деньги он может когда угодно, сколько угодно в пределах имеющейся суммы и на что угодно.

В этом плане ИП находится в более выгодном положении, чем учредитель ООО. Тот, прежде чем тратить деньги со счёта компании на личные нужды, обязан уплатить налог на дивиденды по ставке 13% в дополнение к налогам, которые уплачивает с прибыли фирмы. У предпринимателя такого обязательства нет. После уплаты налогов в соответствии с применяемой системой налогообложения и социальных отчислений он перед законом чист и ничего дополнительно государству не должен.

Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведённых с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Налоговым кодексом не предусмотрено.

Рубен Саакян, зам. директора департамента таможенно-тарифной политики Минфина РФ

Письмо Минфина РФ от 11.08.2014 № 03–04–05/39905

Видео: прибыль индивидуального предпринимателя

Есть ли лимит на снятие наличных с расчётного счёта предпринимателя

На уровне законодательства такой лимит не предусмотрен. Но возможны ограничения на уровне правил банка, где у ИП есть счёт. Этот момент нужно уточнить ещё на этапе выбора банка для расчётно-кассового обслуживания (РКО).

Возможен и вариант, когда свои лимиты предусмотрены для каждого тарифа на РКО, предлагаемого предпринимателю конкретным банком. Если в банке предусмотрены такие лимиты, они распространяются только на случаи, когда бизнесмен получает деньги в кассе банка, и не затрагивают переводы с расчётного счёта ИП на его же счёт физического лица.

С требованиями банка к остатку в кассе на конец операционного дня связано ещё одно возможное ограничение. Если ИП понадобится сразу крупная сумма, банк, скорее всего, не сможет выдать её в день обращения, поскольку заказывать выдачу наличных в большом количестве нужно заранее.

С такими ограничениями можно столкнуться не только в банке. В самом начале нулевых моя знакомая, которая жила в Чебоксарах, получила гонорар за серию публикаций в федеральном издании - четыре тысячи рублей. В ценах того времени и реалиях депрессивной Чувашии сумма выглядела запредельной. Деньги из Москвы, где находится редакция, ей прислали по почте. Банковские карточки в те годы в России были скорее экзотикой. Выдать перевод сразу ей не смогли. Сотрудники отделения связи пояснили, что крупные суммы нужно заказывать заранее. Иначе в кассе просто не будет достаточного количества наличных.

Есть и ограничение, связанное с исполнением ИП обязательств перед государством. Если у него есть долги по налогам и отчислениям во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования) или не вовремя сданная отчётность по этим платежам, счёт может быть заблокирован по требованию налоговиков или любого из фондов. После блокировки бизнесмен не сможет воспользоваться остатком на счёте, пока не искупит все накопившиеся перед государством грехи.
При наличии ограничений на использование расчётного счёта получить наличные деньги предпринимателю будет проблематично

Способы снятия денег с расчётного счёта ИП

В 2018 году ИП доступны такие способы снятия наличных с расчётного счёта:

• в кассе банка по платёжному поручению;
• в кассе банка по чеку;
• в банкомате с карты, привязанной к расчётному счёту ИП;
• переводом на счёт физического лица;
• переводом на депозит.

Получение денег в кассе банка по платёжному поручению

Форма платёжного поручения приведена в Приложении № 2 к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств№383-П Банка России от 19.06.2012. Порядок его составления лучше уточнить у его сотрудников. Они охотно сообщат требования к этому документу, инструкции по его заполнению, порекомендуют сервисы, с помощью которых это можно сделать - например, систему банк-клиент.

Сложности в заполнении документа у ИП часто возникают, когда дело доходит до графы «Назначение платежа». По этому вопросу также можно спросить совета у менеджеров банка. При снятии денег на личные потребности ИП обычно используются такие формулировки:

• на личные нужды;
• на личные потребности;
• доходы предпринимателя;
• для личных целей;
• на личные цели;
• снятие собственных средств;
• перевод средств на личные нужды.

Допускаются и другие варианты, близкие по смыслу.

Категорически нельзя использовать в такой платёжке слово «зарплата». Даже если ИП расценивает эти деньги как зарплату, которую выдаёт сам себе, это должно оставаться на уровне его личного восприятия. Банк руководствуется буквой закона. А по закону ИП сам себе зарплату платить не может. Только наёмным работникам.

Комиссия на снятие ИП денег для выплаты зарплаты ниже, чем при снятии средств на другие цели. И это обстоятельство способно спровоцировать желание сэкономить. Но воспользоваться этой лазейкой не получится. И ничего не поделаешь: закон есть закон.

Финансовые консультанты рекомендуют собственникам бизнеса не тратить его средства в угоду своим «хотелкам», а установить себе месячный лимит трат на свои потребности - своего рода «зарплату». Но вполне достаточно ограничиться этим маркером на уровне личного восприятия. А при заполнении финансовой документации руководствоваться требованиями закона.

Когда в начале 2010 года я впервые пришёл в банк, чтобы снять наличные со своего расчётного счёта ИП, мне «по умолчанию» предложили завести чековую книжку. Можно ли было тогда вместо чека использовать платёжку, сказать не могу. За восемь лет в стандартах банковского обслуживания ИП кое-что поменялось. Но не исключаю и того, что я по незнанию не поинтересовался, нет ли каких-либо ещё альтернатив. Так что не стесняйтесь: спрашивайте - и вам ответят.

Снятие наличных по чеку

Использование чековой книжки в 2018 году считается не самым удобным вариантом снятия наличных с расчётного счёта. Однако он продолжает применяться наряду с другими. Чтобы воспользоваться этим способом, ИП должен заказать в банке чековую книжку. Только когда она будет готова, он сможет выписать чек на своё имя и по нему получить деньги в кассе банка.

В банке, где я в 2009 году открыл свой первый расчётный счёт ИП, мне пришлось ждать около трёх дней после заказа чековой книжки, пока её изготовят и доставят в моё отделение. А за изготовление пришлось заплатить. Сумма была невелика - около ста рублей, но это тоже деньги. Хотя в другом банке, куда я вскоре перешёл на обслуживание, чековую книжку мне сделали и выдали сразу в день открытия счёта.

Чековая книжка изготовляется в типографии и представляет собой набор скреплённых одинаковых бланков. Каждый бланк состоит из самого чека, который ИП перед снятием денег отрывает и отдаёт представителю банка, и корешка, остающегося в книжке.

Сперва ИП заполняет корешок, куда вносит:

• сумму цифрами с указанием рублей и копеек;
• дату выдачи средств (месяц обозначается словесно, остальное - цифрами);
• фамилию и инициалы получателя наличности.

У чека есть лицевая и оборотная сторона. На лицевой ИП указывает:

На обороте заполняется по мере надобности таблица с вариантами назначения снимаемых средств и суммами. Если деньги снимаются сразу на несколько целей, соответствующие суммы разносятся по разным графам. Там же в соответствующих графах указываются данные получателя.
Образец заполнения оборотной стороны чека на снятие наличных

Чековую книжку ИП может заполнить и до визита в банк. Исключение составляют подпись и печать - их надо проставлять на глазах у работника банка, который сразу сделает сверку с контрольными образцами, предоставленными самим ИП при открытии счёта.

При заполнении чека надо придерживаться таких правил:

• заполнять от руки обычной авторучкой с синей пастой (использование гелевых ручек или пасты другого цвета не допускается);
• в чеке не должно быть ошибок и помарок, если они есть, он считается испорченным и принят быть не может, придётся заполнить заново;
• данные паспорта должны строго соответствовать тому, что написано в самом документе, удостоверяющем личность;
• буквы и цифры должны быть разборчивыми, легко читаться;
• все сведения, какими бы длинными они ни были и сколь короткой ни казалась бы отведённая им графа, должны умещаться в соответствующие графы (очень неудобно, если почерк размашистый);
• чеки заполняются строго подряд, оставлять чистые листы между заполненными недопустимо.

В 2010 году, заполняя свой первый чек на выдачу наличных с расчётного счёта ИП, я испортил не меньше пяти бланков. Потом, конечно, руку набил. А вскоре и вовсе отказался от этого варианта, отдав предпочтение безналичным переводам на счёт физического лица. Мой почерк и во времена, когда я активно пользовался авторучкой, не отличался ни красотой, ни разборчивостью, поэтому у сотрудников банка нередко возникали трудности при идентификации моей подписи на чеке.

Оба варианта снятия наличных в кассе не гарантируют, что вы получите требуемую сумму в день обращения. Если она в пределах 100 тысяч рублей, проблем, скорее всего, не будет. А вот более крупные желательно заказывать заранее. Срок ожидания может составить от одного до пяти дней. Все нюансы, связанные с необходимостью заказа денег заранее и сроками их ожидания, лучше выяснить в банке до того, как впервые понадобится сделать со счёта ощутимое снятие.

Снятие денег с карты, привязанной к расчётному счёту ИП

Нередко банки предлагают ИП привязать к расчётному счёту банковскую карту, бывает и так, что эта услуга входит в пакет банковского обслуживания. Картой, привязанной к счёту, ИП может оплачивать товары и услуги в интернете, через POS-терминалы (так называются устройства, через которые списывается оплата за покупки по карте), снимать с неё наличные в банкоматах своего и сторонних банков.
С привязанной к счёту ИП карты можно снимать деньги без лишней бюрократии

Комиссия за снятие наличных зависит от тарифной политики конкретного банка. Впрочем, при снятии наличных в кассе по платёжке или чеку она взимается тоже и достигает в среднем до 3,5% от суммы операции. По карте ситуация та же, что и с привязанными к счетам физических лиц. В «родном» банкомате или банка, с которым у того, где ИП пользуется счётом, есть специальное соглашение, комиссия минимальна или отсутствует. В сторонних банкоматах повыше.

Однако прежде чем начинать использовать карту, не будет лишним уточнить у менеджеров банка, нет ли ограничений в этом плане.

Когда я выбирал банк для открытия расчётного счёта ИП, в одном из них мне предложили привязать карту. Но предупредили, что средства с неё можно использовать только для нужд бизнеса. Внятного ответа, как это будет проверяться, я от консультанта не получил. Но, подумав, предпочёл не связываться: чем меньше у банка поводов для вопросов, тем лучше. Впрочем, к 2018 году условия банковского обслуживания ИП в целом стали мягче.

Перевод денег на личный счёт (карту) физического лица

Этот вариант вывода средств с расчётного счёта ИП по праву считается самым удобным. Не нужно никуда ходить, переводить бумагу на бюрократию, оглядываться на банковские лимиты выдачи наличных и необходимость заблаговременного заказа средств.

Если личный счёт открыт в том же банке, что и расчётный ИП, перечисление средств займёт считаные секунды, а комиссия будет невелика, а в некоторых случаях может и вовсе не взиматься. Чаще всего у банка есть лимит ежемесячной суммы переводов, комиссия с которых не взимается. А вот за всё сверх него придётся хоть 0,5%, но заплатить. Надо учитывать и минимальные суммы таких комиссий - например, не меньше 100 рублей. Есть, впрочем, и максимальные.

Нередко лимит на перевод средств без комиссии варьируется в зависимости от тарифного пакета, который использует ИП. Чем дороже пакет, тем лимит выше. Но тут всё зависит от финансового результата ИП. Если его прибыль меньше 1 млн рублей в месяц, переплачивать за тариф, позволяющий переводить со счёта этот самый 1 млн рублей ежемесячно, ему нет смысла.

К безусловным плюсам выведения денег со счёта ИП на личный, привязанный к банковской карте, надо отнести и максимально экстерриториальный характер этого способа. Вы не привязаны к отделению банка и графику его работы. А всё, что нужно, чтобы воспользоваться деньгами - доступ в интернет.
Вывести деньги со счёта ИП на личную карту через интернет-банк можно даже на пляже, если там есть Wi-Fi

Что ещё надо иметь в виду - такая свобода в перемещении средств со счёта ИП на личный распространяется исключительно при переводах между счетами, открытыми на его имя. Любой перевод со счёта ИП другому физическому лицу по умолчанию считается доходом, с которого взимается НДФЛ. Причём обязанность налогового агента возлагается не на получателя, а на ИП, со счёта которого сделан перевод.

Поэтому, когда надо перевести деньги третьему лицу, даже если это близкий родственник, со счёта ИП этого лучше не делать. Сперва надо вывести на личный счёт. Да, это лишние телодвижения и комиссии. Но эти издержки - мелочь в сравнении с теми, что начнутся, когда у налоговой возникнут законные вопросы.

Перевод денег на депозит

Если ИП решил не истратить, а сохранить и приумножить часть своей прибыли, положив её на депозит, такой перевод регулируется теми же правилами, что и вывод денег на его личный счёт. Разница лишь в том, что после зачисления денег на депозит предприниматель ограничен в возможности ими распоряжаться. Всё определяется условиями договора банковского вклада по счёту, на который поступили средства.
А вот в трёхлитровую банку деньги со счёта ИП напрямую не выведешь - только после снятия наличных

Депозиты бывают разные, в том числе и допускающие возможность частичного снятия суммы без потери накопленных процентов. Но и процентная ставка по таким вкладам не из самых высоких. Она тем выше, чем жёстче условия вклада. Если частичное снятие не предусмотрено, а деньги понадобились срочно, получится только снять всю сумму вклада с потерей процентов.

Многие банки предлагают клиентам в статусе ИП для размещения свободных средств отдельную линейку сберегательных продуктов. Воспользоваться ими или нет -личное дело бизнесмена. При этом не следует забывать, что средства на счетах индивидуальных предпринимателей в сумме до 1,4 млн рублей в пределах одной кредитной организации застрахованы государством. Подробнее с этим вопросом можно ознакомиться .

Как предпринимателю провести снятые наличные по бухгалтерии

Обязанности вести бухучёт у ИП нет . В этом заключается ещё одно преимуществ этого статуса в сравнении с юридическим лицом, для которого необходимость вести бухгалтерию предусмотрена законом. Предприниматель же может просто не забивать себе этим голову, что большинство и делает, ограничиваясь единственным предусмотренным законом бухгалтерским документом для ИП - книгой учёта доходов и расходов.

Однако бывают и исключения. Если сам ИП заинтересован в ведении бухгалтерии, например, чтобы надёжнее контролировать входящие и исходящие денежные потоки, закон не запрещает ему взвалить на себя всю головную боль, связанную с бухгалтерскими проводками.
ИП вправе не вести бухучёт, но если он сам этого захочет, никто не запретит

Нет обязанности у предпринимателя и составлять авансовые отчёты на снятую с расчётного счёта наличность.

Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчёта о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится.

Юрий Лобода, и. о. директора департамента наличного денежного обращения Банка России

Письмо Банка России от 02.08.2012 № 29–1-2/5603

Но это не мешает ему использовать авансовые отчёты и другую бухгалтерскую документацию для контроля финансовой дисциплины своих работников.

Таблица: основные бухгалтерские проводки по расчётному счёту

Обязан ли ИП отчитываться за снятые деньги

Такой обязанности у него нет. И всё же сохранять документы, подтверждающие расходы, не будет лишним, в том числе и по тратам на личные нужды. Если он регулярно снимает со счёта крупные суммы наличности, банк может заподозрить его в причастности к схемам по обналичиванию денег.

Смысл таких схем в том, что ИП, применяющий льготный налоговый режим, как правило, «упрощёнку» с объектом налогообложения «доходы 6%», заключает с заинтересованными в обналичивании средств компаниями фиктивные договоры и получает по ним оплату. При этом никакие товары «покупателю» не отгружаются, услуги не оказываются. Сделки совершаются на бумаге. А полученные в виде оплаты средства ИП за вычетом компенсации налоговых и банковских издержек и своего процента выводит со счёта и передаёт клиенту.

Банковские транзакции значительно упрощают расчетную деятельность ИП. Средства, находящиеся на банковском счету надежно защищены, но рано или поздно наступает момент, когда требуется обналичивание всей суммы или ее части.

Различают два пути обналичивания денег.

С расчетного счета :

1. Требуется платежное поручение или чековая книжка и карточка обслуживающего банка. После предъявления документации необходимая сумма выдается в кассе. Со стороны банковской организации и налоговой инспекции ведется учет проведенных транзакций.
2. Возможна операция посредством интернета или выписки кассового ордера.
3. Перед выплатой банк обрабатывает и проверяет запрос.
4. За каждую операцию предусмотрена определенная комиссия. Если вы не хотите её платить, то можете оформить карточку на физическое лицо.

Недостаток данного способа заключается в потере времени, ведь сначала деньги поступают на счет ИП, и только на второй день — на физлицо.

В каких целях можно использовать расчетный счет:

Таким образом, нужно пояснять банку о том, на что пойдут средства, иначе велика вероятность заявки в госорганы. Чтобы избежать последствий с налоговой, которая может посчитать, что вы укрываетесь от налогов, необходимо сохранять все чеки, накладные и иную документацию.

Безналичный расчет при открытии счета в банке:

1. Лимита при осуществлении операции нет. Но есть ограничение банка по объему денежных средств. Если предполагается большая денежная сумма, то это подтверждается соответствующим документом. Чтобы деньги поступили на счет контрагента, должно пройти трое суток.
2. Комиссия при таком способе снимается меньше, чем при перечислении между банковскими организациями.
3. Контроль наличных и системы отчетности упрощается.

Обналичивание средств для ООО

Главным отличием ООО от ИП заключается в невозможности снятия средств для личных целей. Активами распоряжается общество в целом, а не отдельно взятые участники ООО. Поэтому рассмотрим все доступные способы обналичивания средств именно с целью передачи физическому лицу для использования в личных целях.

Вывод денег для общества с ограниченной ответственностью (ООО) подразумевает наличие:

1. Чековой книжки . После оформления всех процедур банк выдает предприятию чековую книжку. Выписывать чеки может доверенное лицо ООО, занимающееся финансовыми операциями. Обезналичивание происходит в течение трёх дней банком с учетом налога.
2. Пластиковой карты обслуживающей банковской организации . Требуется уточнять, какой лимит по карте, и какие проценты при переводе денег установлены в других банковских структурах. Несколько дней ждать не требуется для снятия, оно возможно в банкомате.

Как осуществляется

Способы получения наличных, описанные ниже, могут помочь с выводом необходимых сумм. Стоит предостеречь об увлечении этим делом, так как опытные ООО не нуждаются в наличной сумме. Они оформляют свои поездки, закупку техники, оплату связи и прочее, как расходы фирмы.

Выплаты работникам

Очень легкий способ, но денежно затратный. НДФЛ составляет 13%, а это значит, что третья часть поступает государству. Однако существуют расходы, на которые не распространяется налогообложение. Эти выплаты и есть легальное обналичивание:

1. Выходное пособие при увольнении — возможна выдача средств в размере трех зарплат.
2. Затраты на командировки – максимум 700 руб. в день на одного сотрудника. Подтверждать документально. Обязательное условие – возврат не потраченной части обратно.
3. Повышение квалификации – также требуется подтверждение и дополнительное разрешение к трудовому договору.
4. Материальное возмещение – максимум 50 тыс. руб. при рождении или при усыновлении в расчете на одного ребенка.
5. Компенсация путевок сотрудников и их близких родственников в санатории.
6. Затраты на медицинские осмотры, оказанные работникам и их ближайшим родственникам.
7. Расходы за пользование служебного транспорта и другое.

Учредители ООО могут получать доход от деятельности в зависимости от их доли в уставном капитале. НДФЛ – 13% государству . Решение о такой выплате возможно при согласии общего собрания ООО, исходя только из чистого дохода. При этом не допустима задолженность по расчету с контрагентами, заработной плате и по налоговым платежам.

Снятие на расходы

Если требуется расплатиться наличными с другими организациями, закупить товары для работы, то это самый подходящий способ. В чеке банка указывается «текущие расходы» . Отрицательный момент в том, что вы уплачиваете комиссию за это (от 0,5 до 2% от суммы снятия) и подтверждаете документально. Разрешается снять не более 100000 руб. по одному договору. Нормы списания изложены в ст. 264 Налогового кодекса РФ .

Выдача заема

ООО может выступать как кредитором в качестве коммерческого кредита, так и заемщиком для погашения кредиторской задолженности. Общество имеет право выдать заем участникам ООО и любым физическим лицам. Такой способ легален при оформлении соответствующих документов с актом передачи средств. Возможность такого займа с любым сроком, но выгодней с процентами.

Любой заем придется возвращать, поэтому такой метод реален при срочности снятии денег, которое происходит не напрямую с расчетного счета, а безналично на карточный счет. Однако срок для погашения займа может быть велик, нет ограничения и по сумме между юридическими и физическими лицами, но не более 100000 руб. между ООО и ИП . Стороны самостоятельно между собой решают все возможные вопросы.

Незаконный вывод наличных с расчетного счета ООО может повлечь блокировку счета , а также привлечь к уголовной ответственности, в результате которого вы получите административное наказание и можете лишиться свободы. Поэтому следует прибегать только к легальным возможностям обезналичивания денежных средств.

Особенности вывода средств представлены в данном видео.

Бизнес большинства индивидуальных предпринимателей связан с постоянным оборотом наличных денежных средств. И этот процесс не ограничивается приемом розничных платежей от физических лиц. Часто предприниматели рассчитываются наличными за товары, услуги, хозяйственные операции и пр. Любой предприниматель, независимо от сферы бизнеса, получает личный доход.

Уместно будет вспомнить, что российское законодательство не разделяет собственность ИП, как бизнес-актив и его лично имущество как физического лица. Деньги в кошельке и на расчетном счету рассматриваются одинаково, но порядок обращения с ними различен.

Для тех ИП, кто не открывал расчетного счета в банке, поиск наличных не составляет особенной проблемы, они получают их из собственной кассы. Так же поступают те, кто имеет значительный розничный оборот. Но изрядная доля предпринимателей получает безналичные переводы на или сдает на него выручку по кассе. Для этих ИП вывод денег со счета – важный источник финансирования.

Снятие наличных с расчетного счета ИП может иметь разное значение.

• так получают личный доход.
• так делают для выдачи зарплаты работникам.
• так оплачивают некоторые текущие расходы и хозяйственные операции.

Как снять деньги с расчетного счета ИП?

Прежде всего нужно изучить все законные для ИП обналичивания средств, затем выбрать из наиболее выгодные. Выгода таких операций будет состоять не только в их цене, но и в отсутствии риска нарушить закон.

Однако варианты беспроблемного, а иногда и бесплатного снятия наличных со счета предпринимателя есть. Чаще всего называют 4 таких способа:

• в кассах обслуживающего счет банка;
• с помощью корпоративных карт;
• через личные ;
• по чековым книжкам.

Последний вариант встречается все реже и может быть отменен в ближайшее время, с заменой чеков банковскими картами. Не стоит считать это потерей, заполнение чеков требовало внимания, ошибки «карались» переписыванием заново всего листа. Для снятия по чеку большой суммы приходилось давать предварительную заявку в отделение банка.

Корпоративные банковские карты (cash-карты) – способ более прогрессивный и удобный. Деньги можно переводить на карт-счет или открывать карту к расчетному счету. С карты можно снимать наличные в кассах и банкоматах. Картой можно рассчитываться в магазинах, как обычной пластиковой карточкой.

Но! Расчеты такой картой должны идти на нужды бизнеса, а не для оплаты личных расходов. Однако ограничений по платежам и снятию наличных здесь нет.

Таблица показывает, что каждый банк имеет свою систему назначения процентов за снятие. Но общая тенденция состоит в назначении большей (в %) комиссии на большие суммы.

Однако комиссия за выдачу денег не единственный критерий выгоды работы с банком, существуют другие платежи, которые не прямо, но косвенно ложатся на общие расходы предпринимателя. Важный аспектом бывает доступность банка и география его отделений. В России нет регионов, где придется искать, как снять деньги с расчетного счета Сбербанка. А вот некоторые малые банки не столь распространены, наличные по их картам придется снимать в чужих устройствах и кассах, часто – с дополнительной комиссией.

Как правильно отразить снятие в учете?

Выдача денег на выгодных условиях еще не означает, что за нее не придется заплатить в дальнейшем. Здесь в худшем положении могут оказаться предприниматели, неправильно ведущие личную бухгалтерию. Самой большой проблемой становится «циклическая ошибка», когда одинаковые операции постоянно отражаются не теми проводками. Особенно если деньги снимаются не только для личного потребления, но в качестве оборотных средств. Тогда каждый такой оборот, т.е. снятие наличных, по результатам проверки будет обложен налогом, к которому добавятся суммы штрафных санкций за его неуплату и др.

Во избежание проблем, снятие должно быть оформлено:

• либо как доход ИП и выдача ему средств наличными;
• либо как прибыль ИП и выплата наличные нужды.

Верное название операций и номера проводок по дебету и кредиту лучше периодически уточнять у профессиональных консультантов в области бухгалтерии.

Как снять деньги с расчетного счета ООО, чтобы не нарушить закон? Для чего может потребоваться вывод средств и как их вывести правильно, мы расскажем в нашей статье.

Чем осложнено снятие денег со счета ООО, почему нельзя их просто обналичить?

Согласно ч. 2 ст. 861 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ), расчеты с участием юридических лиц производятся в безналичном виде. Даже наличные деньги, поступающие в кассу, должны быть размещены в банке, если их сумма превышает установленный организацией лимит (п. 2 указания Банка России «О порядке ведения…» от 11.03.2014 № 3210-У).

Однако в процессе функционирования любого предприятия может наступить момент, когда потребуются наличные средства. Например, они могут понадобиться в случаях, когда:

• деньги нужны участнику общества;
• наличность необходима для деятельности организации.

Однако в отличие от денег на банковском счете ИП, которые являются собственностью предпринимателя (т. е. он может их свободно получать), обналичивание средств ООО совершается только с учетом потребностей фирмы. Дело в том, что любое юридическое лицо, в соответствии с п. 1 ст. 48 ГК РФ, имеет обособленное имущество, которым не имеет права распоряжаться его учредитель или руководитель. Таким имуществом, в частности, являются денежные средства на расчетном счете организации. Использование же денег ООО (в том числе наличных) в соответствии с нуждами предприятия должно быть обоснованным. Ниже мы рассмотрим, что можно предпринять для получения денежных средств на законных основаниях.

По каким основаниям можно вывести наличные со счета ООО?

Передача денег ООО участнику/учредителю может быть произведена по следующим основаниям:

1. Как выплата зарплаты и социальных платежей сотрудникам(п. 2 указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных…»). Зачастую директором организации является ее единственный участник, также может иметь место и ситуация, когда участников в фирме несколько, при этом все они занимают руководящие должности. В таком случае получить доход от деятельности своей организации можно в качестве зарплаты, премиальных и иных выплат, размер которых устанавливается самими участниками общества.

   Для подтверждения данной операции предприятие должно иметь все необходимые кадровые документы на работников. Снятие наличных на этом основании предполагает уплату налога на доходы физических лиц (13%) и взносов во внебюджетные фонды (около 30%).

2. Как распределение чистой прибыли между учредителями ООО(ст. 28 закона «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ, далее — Закон об ООО). По действующему законодательству участники ООО не реже 1 раза в год имеют право получить свои дивиденды от прибыли общества. Выплаты в данном случае ограничиваются п. 1 ст. 28 Закона об ООО, по которому:

• выплата «учредительских» осуществляется в определенные периоды, но не чаще 1 раза в квартал;
• это касается только чистой прибыли общества.

При выведении денег по этой причине организация также отчисляет 13% НДФЛ за граждан РФ и 15% НДФЛ за иностранцев (абз. 2 п. 3 ст. 224 Налогового кодекса РФ).

Кроме того, при функционировании любого предприятия могут возникнуть ситуации, когда необходимо произвести расчет наличными денежными средствами. В таких обстоятельствах можно получить деньги в банке при наличии соответствующих документов. Например, наличные могут потребоваться:

1. Для оплаты расходов на хозяйственные нужды. Это самый распространенный вариант снятия наличности. Особенно он популярен в организациях с упрощенной системой налогообложения, когда налог платится только с дохода. Понятно, что в подобных случаях налоговый орган мало интересует, как ООО расходует деньги, однако подтверждающие документы все равно нужны на случай проверки.
2. Для предоставления займа гражданину (ст. 807, 861 ГК РФ). В обоснование снятия наличных в этом случае необходимо составить договор займа в простой письменной форме (ст. 808 ГК РФ). Если деньги предоставляются без процентов, то по условиям подп. 1 п. 1 ст. 212 и п. 2 ст. 224 НК РФ суммы экономии на процентах облагаются НДФЛ по ставке 35%. При невозврате долга он признается доходом гражданина и на него начисляется также НДФЛ в обычном размере (13%).

Это наиболее распространенные основания для снятия денег с банковского счета общества. Деятельность предприятий такого рода достаточно разнообразна, поэтому всегда найдутся и другие причины: выдача денег под отчет работнику, оплата представительских расходов и т. п. Единственное правило, которое следует соблюдать перед тем, как вывести деньги со счета ООО, — это обеспечить наличие понятных и корректных финансовых документов.

Процесс обналичивания денежных средств ООО

Сразу отметим, что банки не имеют полномочий проверять обоснованность снятия наличных. Этим занимается налоговый орган, сверяя представленные отчеты с фактическим расходованием денежных средств. Именно на этом этапе и потребуются все упомянутые ранее документы, доказывающие правомерность получения денег.

Для снятия наличных в банке потребуется лишь явиться в кредитное учреждение лицу, которое имеет полномочия осуществлять данную операцию, с подтверждающими личность документами и средством обналичивания. Под последними имеются в виду чековая книжка или дебетовая карта. Если сумма будет весомая (лимит обсуждается при открытии расчетного счета), то ее необходимо заказать заранее.

Инструменты для снятия денег

Итак, существует 2 варианта получения наличных денежных средств с банковского счета (какой из них предпочтительнее, выбирает клиент банка):

• с помощью чека;
• через дебетовую карту.

Чек — это своего рода распорядительный документ, который можно предъявлять только в кредитном учреждении, где обслуживается выдавшее его ООО. Чеки хранятся в чековой книжке, выдаваемой банком, при этом каждый лист состоит из 2 частей: чека и корешка. Документ заполняется от руки по правилам банка и подписывается лицом, образец подписи которого есть в банковской карточке. В корешке дублируется основная информация. Если при заполнении допущена ошибка, то чек не отрывается, а используется следующий лист. С чеком за получением наличных может обратиться не только уполномоченный представитель общества, но и другое лицо, данные которого указаны в чеке.

Дебетовая карта — более мобильный способ обращения с наличностью. С помощью нее можно и снимать, и вносить деньги на расчетный счет. При этом карт может быть несколько. Однако при обналичивании этим способом следует помнить, что в кредитных учреждениях существуют определенные лимиты на снятие денежных средств по карте, которых может быть недостаточно для конкретного юридического лица.

Как видите, основная проблема не в том, как с расчетного счета ООО снять деньги, а в том, как это сделать правильно, поскольку сама суть юридического лица подразумевает определенные ограничения для вывода средств даже собственниками предприятия. Ведь обналичивание в данном случае должно сопровождаться начислением и уплатой налогов, а потому должно быть подтверждено соответствующими финансовыми документами.