Заявление на стандартный налоговый вычет… на детский вычет

Возьмите у сотрудников три заявления на вычет по НДФЛ

С января выросли стандартные детские вычеты по НДФЛ.

Детские вычеты предоставляйте по новым размерам

Важная деталь - Если ребенок — инвалид, детские вычеты суммируйте.

В прошлом году сотрудники имели право получать детские стандартные вычеты, пока их доход с начала года не достигал 280 000 руб. (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ ). С 1 января 2016 года этот порог увеличен до 350 000 руб.

Кроме того, детский вычет на детей-инвалидов вырос в четыре раза: с 3000 до 12 000 руб. в месяц. Для опекунов, попечителей и приемных родителей сумма увеличена в два раза — до 6000 руб. Остальные значения остались прежними. Размеры всех детских вычетов мы привели в таблице на этой странице.

Если ребенок — инвалид, вычеты нужно суммировать (письмо ФНС России от 3 ноября 2015 г. № СА-4-7/19206).

У сотрудника компании трое несовершеннолетних детей, один из которых инвалид. Рассмотрим две ситуации.

Ситуация 1: ребенок-инвалид второй по счету.

Сотрудник имеет право на такие детские вычеты по НДФЛ:

— 13 400 руб. (1400 + 12 000) — на второго ребенка-инвалида;

— 3000 руб. — на третьего ребенка.

Общая сумма вычета — 17 800 руб. (1400 + 13 400 + 3000).

Ситуация 2: ребенок-инвалид третий по счету.

Сотрудник имеет право на следующие детские вычеты по НДФЛ:

— 1400 руб. — на первого ребенка;

— 1400 руб. — на второго ребенка;

— 15 000 руб. (12 000 + 3000) — на третьего ребенка-инвалида.

Общая сумма вычета будет такой же — 17 800 руб. (1400 + 1400 + 15 000).

За социальными вычетами сотрудники теперь вправе обратиться в компанию. А по имущественным вычетам вышли новые выгодные для работников разъяснения. Значит, пора обновить бланки заявлений на все три вычета.

Заявление на детский вычет

Стандартный вычет на ребенка-инвалида вырос с 3000 руб. до 12 000 руб. (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Переделайте заявления на детские вычеты, если там стоят старые суммы. Также новые заявления понадобятся, если в прежних упоминается 2015 год.

Лучше не уточнять в заявлении год, за который работник просит вычет. Это избавит вас от необходимости собирать заявления каждый год. А вот размеры вычетов стоит привести, чтобы избежать путаницы. Если в 2017 году они поменяются, заявления нужно будет обновить.

Заявление на социальный вычет

С 2016 года сотрудники могут получить социальный вычет на лечение и обучение не только в инспекции, но и у работодателя (п. 2 ст. 219 НК РФ). Второй вариант выгоднее тем, что не надо ждать конца года, чтобы заявить вычет. Но есть и недостаток: надо получить в инспекции уведомление о праве на вычет и только потом обращаться в компанию с заявлением. Форма уведомления на социальный налоговый вычет утверждена приказом ФНС России от 27 октября 2015 г. № ММВ-7-11/473.

Уменьшать доходы работника на социальный налоговый вычет нужно с того месяца, в котором он принесет уведомление и напишет заявление (п. 2 ст. 219 НК РФ). Требовать с него документы, подтверждающие расходы, не нужно.

Если работник регулярно тратит деньги на лечение и обучение, то он может обращаться за уведомлением хоть каждый месяц. На каждое обращение инспекция выдаст отдельное подтверждение. Другой вариант для сотрудника — накопить расходы и получить уведомление сразу по всем затратам года. Максимальный размер социального налогового вычета на себя — 120 000 руб. в год. Если работник платил за обучение своих детей, то размер вычета не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Заявление на имущественный вычет

В конце 2015 года налоговые органы, наконец официально согласились с тем, что имущественный вычет надо предоставлять сотруднику за весь год. Когда этот сотрудник принес уведомление из инспекции, не важно (письмо ФНС России от 3 ноября 2015 г. № СА-4-7/19206 ). Прежде инспекторы требовали, чтобы компания считала вычеты только с месяца получения уведомления. Но теперь заявления на имущественный вычет можно исправить так, чтобы они были выгодны для работников.

Максимальный размер имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. Размер вычета на проценты по ипотечным кредитам не может превышать 3 000 000 руб. Чтобы его получить, нужно только уведомление и заявление. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 14 января 2015 г. № ММВ-7-11/3. Когда работник принесет его вам, проверьте, все ли в нем верно. Во-первых, удостоверьтесь, что уведомление выписано именно на 2016 год. Ведь подтверждать свое право на конкретную сумму вычета работник должен каждый год. Во-вторых, в документе должны быть указаны Ф.И.О. работника и название вашей компании.

Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.

Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

Кто может подать заявление на вычет на детей

Это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:

Каждый из родителей;
Усыновитель;
Супруг либо супруга усыновителя;
Опекуны;
Попечители.

У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:

конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
момента вступления ребенка в брак.

Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.

Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.

Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка

Форма заявления на налоговый вычет в 2018 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать:

В шапке заявления:

Должность ответственного лица работодателя;
Наименование организации работодателя;
ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
Должность (профессия) работника;
ФИО работника.

Основная часть должна содержать:

Наименование документа (заявление);
Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
Ссылку на законодательство (например: ст. 218 НК РФ);
Указание количества детей и их ФИО и год рождения;

Приложения:

Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
Справка из учебного заведения;
Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).

Дата и подпись работника.

Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.

Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году:

Первый и второй ребенок - 1400 руб.;
Третий и последующие - 3000 руб.;
Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя - 6000 руб.;
Ребенок-инвалид для родителей - 12000 руб.

Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).

Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

Свидетельства о рождении детей;
Свидетельство о регистрации брака;
Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
Свидетельство о смерти второго родителя;
Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец)

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме. Перед вами несколько образцов заявлений, по примеру которых вы можете составить свои документы.

При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

стандартный налоговый вычет ();
имущественный ();
социальный ();
профессиональный ().

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2019 году на детей

Оформляем имущественный вычет

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2019. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

договор купли-продажи;
договор ипотеки;
акт приема-передачи квартиры;
платежные документы.

Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

Получить льготу можно не только через работодателя. Допустимо обратиться в ФНС, подав заявление на имущественный налоговый вычет.

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 нормативам.

Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Социальные вычеты на лечение и обучение

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк - образец заявления на возврат налогового вычета 2019, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со вычеты по НДФЛ можно получить на:

обучение;
лечение;
уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

Как вернуть налог через ФНС?

Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2019 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2020 году.

В таком случае нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

Выскажите свое мнение о статье или задайте вопрос экспертам, чтобы получить ответ

Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.

Прежде всего, отметим, что структура заявления и его содержание будут зависеть от того, какой путь подачи заявления Вы выбрали: через ФНС или через работодателя. Кроме того, имеет большое значение, какой именно вид налогового вычета Вы хотите получить:

Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет

Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.

В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес. В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета. В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.

Существует также понятие двойного налогового вычета на ребенка. Это значит, что один родитель может отдать свое право на вычет другому родителю. Поясним на примере.

Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. 21.10.2005 г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).

В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.

А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.

Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет

Оба этих вычета можно получить двумя способами.

Способ первый - обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае заявление на предоставление вычета заполняется по определенной форме. Сначала указываются данные налоговой, в которую подается заявление, а также сведения о налогоплательщике, претендующем на вычет.

После пишется наименование документа - «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.

Способ второй - получить имущественный, а начиная с 01.01.2016 года и социальный налоговый вычет, через своего . Но в этом случае Вам придется посетить ФНС минимум два раза: первый раз - чтобы подать заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет, а второй раз примерно через месяц, чтобы его забрать.

В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.

После получения уведомления в налоговой инспекции, необходимо заполнить заявление на получение вычета у работодателя. В шапке пишутся стандартные сведения: фамилия, имя, отчество работодателя и собственные ФИО, ИНН и адрес по прописке.

Затем пишется слово заявление и непосредственно его текст. В нем работник просит предоставить вычет (имущественный либо социальный) и указывает номер и дату уведомления о подтверждении права на вычет. В конце заявления ставится его дата и подпись с расшифровкой налогоплательщика, претендующего на вычет.

Если сотрудник хочет получить в 2018 году вычеты на детей по НДФЛ, он должен написать заявление, образец которого вы найдете в статье. Здесь же мы расскажем, как подать заявление грамотно и без ошибок. Вы сможете скачать бланк заявления на вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году.

Кому нужно писать заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году

Заявление на получение вычета на детей по НДФЛ в 2018 году пишут сотрудники, имеющие детей до 18 лет, и выплачивающие подоходный налог со своей зарплаты. Заявление также пишут работники, имеющие детей – студентов очной формы образовательных учреждений в возрасте до 24 лет. Такой порядок утвержден статьей 218 НК РФ.

Ниже мы представляем вам список работников, у которых есть право воспользоваться налоговыми льготами и написать заявление на вычет на детей по НДФЛ:

родитель;
супруг (супруга) родителя;
усыновитель;
опекун; попечитель;
приемный родитель;
супруг (супруга) приемного родителя.

С января обновились документы на вычеты по НДФЛ. Посмотрите, какие документы теперь понадобятся в статье

Сумма вычетов в 2018 году:

В какой срок нужно писать заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году

Если ваши сотрудники хотят получить вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году, то заявление лучше подать еще в декабре 2017. Хотя в данной ситуации промедление не может быть причиной для отказа назначить вычет.

Пункт 3 ст. 210 и ст. 218 НК РФ вполне определенно говорят нам, что стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода при определении налоговой базы в отношении доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%.

При этом право на получение вычетов на детей за каждый месяц налогового периода не зависит от того:

был ли у сотрудника (с которым оформлен трудовой договор) в каких-то месяцах доход или нет (п. 1 cт. 218 НК РФ, письма Минфина России от 19.01.2012 № 03-04-05/8-36, от 13.01.2012 № 03-04-05/8-10 и ФНС России от 15.03.2006 № 04-1-04/154);
когда было подано соответствующее заявление (и все необходимые документы) - с первого месяца налогового периода или позднее (письмо Минфина России от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118).

Из этого положения вытекает, что если родители ребенка подали заявление на вычет на детей по НДФЛ не с начала года, то компания должна будет все равно предоставить им вычет в 2018 году. Причем нужно будет еще суммировать эти суммы с января месяца.

Например. Феоктистова имеет двоих детей, старшему - 20 лет, но он учится на очном отделении университета, а младшему 14 лет, он школьник. Сотрудница не знала, что имеет право получать вычет и на старшего сына до достижения им 24 лет, поэтому подала заявление на вычеты в 2018 году только на младшего.

В сентябре 2018 она спохватилась, представила справки из университета старшего ребенка и написала заявление, чтобы получить вычеты по НДФЛ в 2018 году и на него тоже.

Несмотря на то, что заявление было подано лишь в сентябре, бухгалтер компании должна будет предоставить вычет на второго ребенка с января по сентябрь 2018 года, и далее. При этом сумма вычета в сентябре 2018 года будет такова:

1400*9 (месяцев) + 1400 (за младшего сына) = 14 000 рублей.

Важно! Вычеты на детей в 2018 году предоставляются только до момента, пока суммарный доход сотрудницы не достигнет предельного лимита – 350 000 рублей. После чего предоставление вычетов прекращается до следующего календарного года.

Чтобы получить вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году работник должен написать заявление. Сразу скажем, что стандартизации в отношении заявления не существует. То есть документ пишется в свободном порядке.

При этом в него необходимо внести ряд обязательных реквизитов:

законодательную базу, на основании которой делаются вычеты в 2018 году;
должность и ФИО работника, желающего получить детские вычеты;
ФИО детей, их год рождения (от старшего к младшему):
прописать для каждого малыша просимую сумму вычета;
отдельно выделить сумму вычета на ребенка инвалида, если таковой имеется.

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ 2018

Будьте внимательны! Заявление не действительно без документов, подтверждающих право сотрудника на получение детских вычетов в определенной сумме.

К таким документам относятся:

копии свидетельства о рождении детишек (отдельная копия по каждому ребенку);
копии документов, свидетельствующих об усыновлении, опекунстве или попечительстве над ребенком;
справка из учебного заведения, если ребенок – студент очного отделения в возрасте до 24 лет (либо вузовское подтверждение об академическом отпуске);
копия справки из медкомиссии об инвалидности ребенка;
заявление второго супруга об отказе от права на вычеты в случае, если сотрудник планирует получать двойные вычеты на детей (об этом подробнее читайте ниже).

Заявление на предоставление двойного вычета на детей по НДФЛ в 2018 году, образец

НК РФ позволяет работникам получить двойной вычет на детей по НДФЛ в 2018 году. Это значит, что стандартная сумма вычета удвоится.

Например, если мать получает вычет на двоих детей, один из которых инвалид, то сумма вычета будет: 1400 (первый ребенок) + 1400 (второй ребенок) + 12 000 (второй ребенок инвалид) =14 800 рублей.

Если ей будет предоставлен двойной вычет, то сумма будет уже 29 600 рублей.

Не каждый может получить право на двойной вычет на ребенка в 2018 году, подобное заявление могут подать:

Как написать заявление на двойной вычет на детей по НДФЛ в 2018 году

Заявление на двойной вычет пишется также в свободном порядке, с указанием всех положенных реквизитов, о которых шла речь выше (должность и ФИО работника, возраст малышей, основание, сумму вычетов и т.д.). В документе указываете, что речь идет именно о двойном вычете, обстоятельно прописываете причину и прикладываете копии документов, позволяющих вам получить двойной вычет.

Образец заявления на двойной вычет на детей по НДФЛ 2018

Если работник желает получить двойной вычет по причине отказа от льготы второго супруга, то к заявлению на детские вычеты прикладывается также заявление об отказе от них со стороны второго родителя (усыновителя, опекуна).

Заявление-отказ составляется в двух экземплярах. Родитель, не желающий получать вычеты, отдает оба документа в свою организацию. Один экземпляр так и останется там. На втором бухгалтер предприятия или руководитель ставит отметку о заверении, и он передается по месту

Заявление на стандартный налоговый вычет образец. Три заявления на вычет по ндфл