Основным бланком, оформляемым при выдаче наличности из кассы компании, является расходный кассовый ордер (РКО). Его необходимо заполнять каждый раз, когда осуществляется расходование денег в ходе осуществления хозяйственной или иной деятельности. Порядок ведения операций по кассе разрешает не применять РКО только предпринимателям, ведущим учет в упрощенном варианте.
Вступивший с 2014 года нормативный акт определяет, что применять можно не только стандартную форму КО-02, но и разработанные с учетом нужд и особенностей деятельности собственные бланки.
Расходный ордер может составляться бухгалтером, в том числе главным, кассиром, руководителем фирмы (при отсутствии на предприятии бухгалтерии) или наемным специалистом, привлеченным по договору подряда. В этом случае все необходимые подписи проставляет директор организации.
Может использоваться бланк, приобретенный в типографии, а также заполненный с помощью специализированных программ. Расходник не должен содержать никаких исправлений, в противном случае он признается недействительным. Если же ошибка допущена, документ необходимо перевыпустить в правильном варианте.
Основание для расходования денег, за исключением зарплаты, служит заявление работника, подписанное директором фирмы с указанием направления расходования.
Выписанный бланк предъявляется кассиру, который принимает его, проверяет правильность заполнения, наличие всех необходимых подписей. Далее он фиксирует его в журнале регистрации.
Перед выдачей наличных должностное лицо должно затребовать у их получателя документ, удостоверяющий личность. После сверки с ним кассир в соответствующие графы вписывает реквизиты паспорта или иного документа. Затем работник кассы передает денежные средства их получателю, которому нужно их пересчитать и при правильности суммы расписаться в расходнике.
Важно! Если выдача денег осуществляется доверенному лицу, то вместе с паспортом проверяется и доверенность, после чего ее прикладывают к РКО.
Работникам зарплата может выдаваться по расчетно-платежным или платежным ведомостям. В этом случае при их закрытии также составляются расходные ордера на итоговые суммы. Затем документ передается кассиру, который на нем ставит штамп «Оплачено». Вместе с отчетом кассира в конце дня РКО сдается в бухгалтерию.
Обращаем внимание! Сотрудники, которым выдавались деньги на или на осуществление хозяйственных расходов должны отчитаться по по факту их расходования. Прием денег в кассу осуществляется на основании .
Расходный кассовый ордер образец заполнения
Рассмотрим образец заполнения РКО.
В верхней части документа пишется название фирмы и ее код согласно справочнику ОКПО. Если бланк относится к какому-либо определенному подразделению, то его название нужно указать ниже. В противном случае здесь ставится «-».
Справа от названия документа «Расходный кассовый ордер» записывается порядковый номер и дата его оформления. Последняя должна иметь вид ДД.ММ.ГГГГ.
В следующую таблицу вносятся данные бухгалтерского учета - корреспондирующие счета по дебету и кредиту, коды структурных подразделений и аналитического учета - если они используются на предприятии. Затем записывается сумма РКО цифрами. Поле «Код целевого назначения» должно заполняться только в том случае, если на фирме разработана и используется необходимая система кодирования.
В поле «Выдать» записываются полные Ф.И.О. человека, которому отпускаются денежные средства из кассы. Не допускается сюда вписывать название предприятия.
В поле «Основание» указываются причины, по которой производится выдача денег. К примеру «Зарплата», «Сдача в банк», «Суточные» и т. д.
В поле «Сумма» записывается сумма документа прописью.
В поле «Приложение » указываются наименования документов, на основании которых производится данная операция - заявление работника, платежная ведомость, квитанция и т. д.
Затем документ подписывается руководителем компании и главным бухгалтером, которые ставят свою личную подпись.
Важно! Ниже получатель денежных средств должен написать вручную получаемую сумму прописью и без сокращений, поставить дату получения и личную подпись. Затем указываются полные реквизиты документа, удостоверяющего личность - паспорта, загранпаспорта, военного билета и т. д.
Кассовый ордер подписывает работник кассы. Далее все расходные и приходные денежные операции заносятся в .
Нюансы
Если денежные средства выдаются юридическому лицу, то в поле «Выдать» указываются личные данные работника - представителя. В поле «Приложение» нужно записать реквизиты доверенности на получение денег, которая прикладывается к расходному ордеру.
При сдаче наличных средств в банк в поле «Выдать» нельзя писать «Сдача выручки», поскольку это противоречит порядку ведения кассовых операций. Там нужно указывать Ф.И.О. работника, который выполняет данное действие, он же расписывается в документе в получении денег.
Приходные и расходные ордеры - это унифицированные формы, утвержденные Госкомстатом для использования организациями или индивидуальными предпринимателями с использованием наличных денежных средств. В зависимости от того какую функцию они несут в кассе организации - приход или расход - существуют приходный кассовый ордер и расходный кассовый ордер. Давайте рассмотрим подробнее каждый из них, для чего он нужен, какую функцию в себе несёт и когда необходимо оформить.
Когда заполняется Приходный кассовый ордер (ПКО)?
Когда в кассу организации или ИП поступают наличные денежные средства, то необходимо отразить факт совершения этой хозяйственной операции на счетах бухгалтерского учета. И для оприходования наличности существует приходный кассовый ордер.
Он составляется по унифицированной в единственном экземпляре и подписывается главным бухгалтером, бухгалтером, бухгалтером-кассиром, кассиром организации или другим уполномоченным лицом.
Приходный кассовый ордер состоит из двух блоков:
- Сам ПКО;
- Квитанция, которая после заполнения отрывается и отдается лицу, внесшему деньги в кассу.
Выписывать приходник можно как вручную, так и с помощью компьютера. Исправления в приходном ордере не допускаются. Если вы допустили ошибку, ордер необходимо переписать. В противном случае такой документ является не действительным и нарушающим кассовую дисциплину.
На втором блоке ПКО «Квитанция» после заполнения ставится печать юридического лица или предпринимателя. Необходимости ставит печать, чтобы половина попадала на приходный кассовый ордер и вторая половина на квитанцию, сейчас нет.
В каких случаях заполняется Приходный кассовый ордер?
Приходный кассовый ордер мы заполняем при:
- внесении учредителями своей доли в уставном капитале;
- поступлении в кассу выручки. Если вы в своей работе используете кассовый аппарат и в течение дня пробиваете покупателям кассовые чеки, то оформлять приходный кассовый ордер на каждый пробитый чек не нужно, приходуется только одним ПКО общая сумма в конце рабочей смены;
- возврате заёмных средств. Если ваша организация или ИП давали займ юридическому или физическому лицу, и займ возвращается в кассу организации;
- возврате от подотчётного лица. Ваша организация выдала работнику деньги под отчет, работник закупил необходимое и остаток аванса приносит в кассу организации или предпринимателя;
- снятии денежных средств с расчетного счёта юр лица. Если вы снимаете денежные средства с расчетного счета организации на заработную плату, хозяйственные нужны и пр., то эти денежные средства должны сначала приходоваться в кассу организации.
Порядок заполнения Приходного кассового ордера
Теперь мы рассмотрим пошагово порядок заполнения каждого поля Приходного кассового ордера.
сайте Росстата .
В поле «Дата составления» ставится текущая дата, т.к. приходный кассовый ордер составляется на момент совершения хозяйственной операции.
Колонки «Дебет» и «Кредит» заполняются в соответствии с бухгалтерскими проводками и оформляет их бухгалтер. Но, по умолчанию, графа «Дебет» заполняется 50.1 - поскольку это бухгалтерский счёт кассы организации. В графе «Кредит» может быть один из следующих бухгалтерских счетов:
75 «расчеты с учредителями» - при взносе учредителями доли в уставном капитале;
51 «расчетные счета» - при снятии денежных средств с расчетного счёта;
71 «расчеты с подотчетными лицами» - при возврате неиспользованного аванса от работника;
62 «расчеты с покупателями и заказчиками» - при поступлении оплаты от покупателя в кассу организации;
90.1 «выручка от продаж» - при оприходовании выручки за смену с применением контрольно-кассовой техники.
В поле «Сумма» отражается сумма, вносимая в кассу. При этом указание копеек и рублей разделается символом «-».
В поле «Принято от» прописывается полностью либо ФИО вносителя в родительном падеже (отвечает на вопрос - от кого?), либо полное наименование юридического лица или ИП и ФИО вносителя физического лица тоже в родительном падеже.
В поле «Основание» вносится основание для внесение денежных средств: взнос в уставный капитал, выручка от продаж, получение наличных из банка, оплата товаров/услуг согласно накладной № (договора №) и т.д.
В поле «Сумма» прописывается сумма вносимых денежных средств прописью с заглавной буквы, копейки указываются цифрами. Стоит отметить, что если Вы в табличной части ПКО указали полную сумму без копеек, то и в поле «Сумма» необходимо указать только полную сумму прописью без указания копеек. Не допускается сокращение руб и коп. Если сумма включает НДС, то пишется «включая НДС, процентная ставка НДС и сумма НДС».
В поле «Приложение» вписываются первичные документы, на основании которых вносятся деньги.
В двух нижних строчках ставятся подписи кассира и главного бухгалтера.
Блок «Квитанция» заполняется аналогично блоку «Приходный кассовый ордер». Ставится печать, отрывается по линии и отдается вносителю.
Образец заполнения Приходного кассового ордера (ПКО)
Нажмите для увеличения
Когда заполняется Расходный кассовый ордер (РКО)?
По аналогии с приходным кассовым ордером, расходный кассовый ордер заполняется в случае когда деньги необходимо получить в кассе организации.
РКО составляется по унифицированной в единственном экземпляре и хранится в кассовой книге организации.
Расходный кассовый ордер составит только из одного блока - самого расходного кассового ордера. Подписывается главным бухгалтером, бухгалтером, бухгалтером-кассиром, кассиром организации или другим уполномоченным лицом.
Выписывать расходник можно как вручную, так и с помощью компьютера. Исправления в расходном ордере не допускаются. Если Вы допустили ошибку, ордер необходимо переписать. В противном случае такой документ является не действительным и нарушающим кассовую дисциплину.
В каких случаях заполняется Расходный кассовый ордер?
Расходный кассовый ордер мы заполняем при:
- необходимости выдачи подотчетным лицам на закупку необходимых товаров или материалов для организации;
- выдаче подотчетным лицам на личные и командировочные расходы;
- сдаче наличных денежных средств в банк на расчетный счёт организации;
- выплате заработной платы (аванса) сотрудникам наличными в кассе;
- выплате дивидендов учредителям.
Порядок заполнения Расходного кассового ордера
Теперь рассмотрим пошагово как правильно заполнить расходный кассовый ордер.
В поле «Организация» прописываем полное наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя согласно уставным документам.
В поле «Структурное подразделение» прописывается подразделение, которое ордер выдало. Если в организации или у ИП отсутствует подразделение, то ставится прочерк.
В поле «по ОКПО» вписываем код ОКПО, выданный органами Статистики. Если Вы не знаете свой код, то узнать его Вы можете на официальном сайте Росстата .
Поле «номер документа» присваивается с первого номера, начиная с 1 января нового года и имеет сквозную нумерацию в течение года до 31 декабря. Организация вправе к цифрам использовать префиксы.
В поле «Дата составления» ставится текущая дата, т.к. расходный кассовый ордер составляется на момент совершения хозяйственной операции.
Колонки «Дебет» и «Кредит» заполняются в соответствии с бухгалтерскими проводками и оформляет их бухгалтер. Но, по умолчанию, графа «Кредит» заполняется 50.1 - поскольку это бухгалтерский счёт кассы организации. В графе «Дебет» может быть один из следующих бухгалтерских счетов:
70 «расчеты по заработной плате» - при расчетах с работниками организации наличными денежным средствами;
51 «расчетные счета» - при внесении денежных средств на расчетный счёт из кассы организации;
71 «расчеты с подотчетными лицами» - при выдаче работнику аванс на нужды предприятия или командировочные расходы;
60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками» - при оплате поставщикам наличными денежными средствами.
В поле «Сумма» отражается сумма, вносимая в кассу. При этом указание копеек и рублей разделается символом «-». Либо при полных рублях копейки можно не указывать.
Поле «Код целевого назначения» заполняется только при условии использования организацией системы кодирования.
В поле «Выдать» прописывается полностью либо ФИО того, кому выдаются наличные в родительном падеже (отвечает на вопрос - от кого?), либо полное наименование юридического лица или ИП и ФИО получателя физического лица тоже в родительном падеже.
В поле «Основание» вносится основание для выдачи денежных средств: выплата дивидендов, оплата поставщику, инкассация, оплата товаров/услуг согласно накладной № (договора №) и т.д.
В поле «Сумма» прописывается сумма выдаваемых денежных средств прописью с заглавной буквы, копейки указываются цифрами. Стоит отметить, что если Вы в табличной части РКО указали полную сумму без копеек, то и в поле «Сумма» необходимо указать только полную сумму прописью без указания копеек. Не допускается сокращение руб и коп.
Расходный кассовый ордер - это документ, который сопровождает любую выдачу денег из кассы компании или ИП. Это могут быть финансы сотруднику для покупки нужного для работы товара (канцелярия, цветы для озеленения офиса, отправка писем и т. п.), расчеты по зарплатам, оплата контрагенту аванса, выделение средств кассиру для их наличия в кассе магазина и так далее.
Оформлять расходный ордер - обязательно. Его бланк - установленная законодательством форма КО-2.
Правила заполнения расходного кассового ордера
Расходный ордер оформляется в момент выдачи денег из кассы. Выписывать его нужно в единственном экземпляре.
Штрафы за неправильное ведение расходного кассового ордера
Неправильное ведение кассовых ордеров считается нарушением порядка работы с кассовыми операциями. За это могут быть наложены штрафы (согласно КоАП РФ):
- на организацию в размере от 40 000 до 50 000 руб.;
- на ее руководителя в размере от 4000 до 5000 руб.
РКО относится к документам первичного учета кассовых операций. По нему осуществляется выдача наличных денежных средств из кассы. РКО формируется в одном экземпляре работником бухгалтерии и подписывается руководителем бюджетной организации, главным бухгалтером, кассиром и лицом, получающим денежные средства. В конце статьи вы сможете заполненный образец расходного кассового ордера скачать бесплатно.
РКО не должен содержать никаких исправлений, иначе он признается недействительным. Если же ошибка допущена, документ необходимо сделать заново в правильном варианте.
Обязанность применения формы КО-2 определяется Указаниями Банка России №3210-У от 11.03.2014. Для организаций государственного сектора такое требование закреплено приказом Минфина от 30.03.2015г. № 52н.
Скачать бесплатно расходно-кассовый ордер, бланк 2019 года
В соответствии с Постановлением от 18.08.1998 №88 расходный ордер должен быть унифицированной формы по ОКУД 0310002. Ниже вы можете скачать расходно кассовый ордер, бланк, распечатать его и использовать в работе.
Как выписать РКО
Основанием для расходования наличных денег, за исключением заработной платы, может быть:
- приказ руководителя о выделении средств для нужд организации;
- заявление сотрудника о выдаче подотчет денежных средств;
- выдаче наличных на командировочные расходы;
- выдача денег на материальную помощь сотруднику.
Наличные денежные средства выдаются из кассы по расходным кассовым ордерам.
По-лу-чив расходный ордер, кас-сир про-ве-ря-ет правильность заполнения (п. 6.1 Ука-за-ния):
- наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера (при их отсутствии — наличие подписи руководителя);
- соответствие сумм написанных цифрами и прописью, а также соответствие подтверждающим документам.
Перед выдачей наличных денег кассир должен запросить у получателя документ, удостоверяющий личность. После сверки с ним он вписывает в соответствующие графы реквизиты паспорта или другого документа. Затем передает денежные средства получателю. Тот должен их пересчитать и расписаться в расходном кассовом ордере.
Акцентируем внимание, что в Указание Банка России от 11.03.14 № 3210-У были внесены изменения Указанием Центрального Банка России от 19.06.2017 №4416-У, где сказано, что заявление работника может быть заменено распоряжением руководителя. А РКО может оформляться в электронном виде, с использованием электронной подписи.
Расходный кассовый ордер: пример заполнения
РКО заполняют сотрудники бюджетной организации, имеющие отношение к выдаче денежных средств. Выше вы смогли расходный кассовый ордер бланк скачать (Word) бесплатно.Теперь на примере разберем, как правильно заполнить его. Также в интернете можно найти сайты, которые предлагают заполнить онлайн расходный кассовый ордер и затем скачать или распечатать его.
Итак, разберем по шагам.
Шаг 1. Заполняем шапку
В строке «Организация» прописывается полное наименование организации, а графа «Структурное подразделение» — название подразделения, которое выдало РКО. Если такое структурное подразделение отсутствует, то в графе ставится прочерк.
ОКПО заполняется по данным, присвоенным органом статистики.
Номер документа указывается строго по порядку, в течение календарного года.
В строке «дата» указывается дата выдачи из кассы.
Шаг 2. Заполняем разделы «дебет» и «кредит»
Эти строки заполняются согласно утвержденному плану счетов учета.
В строке «Код целевого назначения» вносится код, который отображает цель использования выданных из кассы денежных средств. Если такие коды на предприятии не применяются, ставится прочерк.
Шаг 3. Вносим информацию о том, кому и зачем выданы деньги
Строка «Выдать» содержит фамилию, имя, отчество лица, которому выдаются эти деньги.
Строка «Основание» отображает содержание хозяйственной операции. К примеру, аванс на командировочные расходы, на нужды организации и т.п.
В строке «Сумма» прописывается сумма прописью.
В строке «Приложение» вписываются сведения, которые послужили основанием для выдачи денег из кассы.
Шаг 4. Заполняем раздел с личными данными сотрудника, которому выданы деньги
Строка «Получил» заполняется собственноручно получателем. Он прописывает сумму прописью, дату и роспись в получении. Ниже требуется указать данные документа, который предъявлен для удостоверения личности.
В последней строке кассир или другой ответственный работник ставит свою подпись и расшифровку.
Шаг 5. Подпись руководителя
РКО подписывает главный бухгалтер и руководитель организации.
Расходный кассовый ордер: образец заполнения 2019 года
Как вести учет и сколько хранить
Учет РКО ведется в , а также в кассовых книгах. В журнал вписываются их порядковые номера РКО. Это нужно сделать после того, как на них поставит подпись главный бухгалтер или директор. Журнал должен храниться в бухгалтерии предприятия либо у директора.
Так же как и ПКО, РКО хра-нит-ся в те-че-ние 5 лет по пра-ви-лам, уста-нов-лен-ным ру-ко-во-ди-те-лем ор-га-ни-за-ции.
Заполнение бланка регламентировано «Порядком ведения кассовых операций в РФ» (статьи 14-21). Согласно данному Порядку выдавать денежные средства из кассы предприятия кассир может только при заполнении кассового ордера (при отсутствии других соответствующим образом оформленных документов).
Под такими документами подразумеваются платежные ведомости, счета и прочие подобные документы строгой отчетности.
Расходный кассовый ордер должен быть подписан лицами, ответственными за ведение кассовой документации, в частности директором компании, главным бухгалтером и кассиром.
Руководитель предприятия не имеет права подписывать данный бланк в случае, если к документу прилагаются счета, акты выполненных работ, заявления и прочие документы, на которых имеется его разрешающая резолюция.
Для того чтобы получить денежные средства по расходному кассовому ордеру, необходимо лицу, выдающему денежные средства (кассиру) предоставить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность получателя.
Данные паспорта указываются в форме КО-2. Получатель пишет расписку о получении денег. Если кассовый ордер оформлен без расписки получателя, денежные средства, выданные кассиром, считаются недостачей и взимаются с него в полном объеме.
По кассовому ордеру можно получить денежные средства по доверенности. В этом случае в документе указываются полностью фамилия, имя и отчество доверенного лица, которое получает деньги.
Денежные средства по форме КО-2 можно выдавать в день оформления бланка. Документ оформляется в единственном экземпляре и хранится на предприятии. Расходный кассовый ордер необходимо зарегистрировать в журнале КО-3.
В каких случаях заполняется форма КО-2?
Расходный кассовый ордер заполняется, когда выдаются на руки наличные денежные средства.
Согласно Положению Банка России №373-П форма КО-2 заполняется в таких случаях:
- когда сдается в банк денежная выручка для перечисления на расчетный счет, тогда в строке «Основание» прописывается: «Наличная выручка для перечисления на расчетный счет банка»;
- при выдаче денег под отчет (подразумевается использование наличности для осуществления предпринимательской деятельности сотрудником компании в целях данного предприятия) денежные средства выдаются по письменному заявлению получателя (подотчетного лица), документ составляется в произвольной форме, в нем указывается сумма средств к выдаче и период, на который она выдается;
- при выдаче наличных денежных средств сотруднику компании для личного использования, например, командировочные расходы, в этом случае в строке «Основание» допустима формулировка — «Для личных нужд»;
- когда необходимы наличные средства для нужд предприятия, в этом случае в документе необходимо указать конкретную цель для выдачи денег из списка допустимых, цели регламентированы Указанием 1843-У. В строке «Основание» можно указать: «Выдача денег для оплаты услуг» или «Наличные средства на приобретение товара»;
- когда частный предприниматель получает денежные средства сам себе на нужды ЧП, при этом в фирме получатель работает самостоятельно без найма других работников.
Требования порядку оформления расходного кассового ордера
Фамилия, имя, отчество получателя должно совпадать с данными, указанными в документе КО-2.
Сумма к выдаче наличными средствами не должна превышать 100 тысяч рублей, иначе деньги оформляются только по безналичному расчету.
Получатель лично прописывает буквами сумму к получению, ставит дату и подпись.
Данные, указанные на получателя в доверенности, должны совпадать с информацией в форме КО-2.
Доверенность необходимо в обязательном порядке прилагать к бланку ордера, но если одна доверенность оформлена на несколько разных финансовых операций, к ордеру подкладывается ее копия.
Выдача денег под отчет для нужд предприятия сотруднику происходит только при наличии заявления получателя, в документе должна быть надпись руководителя собственной рукой о сумме к выдаче и его сроке, заверенная подписью с указанием даты подписания заявления, при этом подотчетное лицо должно отчитаться в кассу в установленном порядке в течение трех дней после окончания срока выдачи.
Выдача денежных средств подотчет производится только после полного погашения задолженности по ранее полученной сумме под отчет.
Порядок заполнения формы КО-2
Вверху бланка в строке «Организация» прописывается полное название предприятия и его структурное подразделение. Если подразделение отсутствует, во второй стоке ставится прочерк.
В графе «Коды» в правом верхнем углу прописывается код ОКПО, который берется из информационного письма Госкомстата, выданного при регистрации компании.
В графе «Номер документа» указывается регистрационный номер и дата по формату ДД.ММ.ГГГГ из журнала КО-3 (журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров). Дата в журнале обозначает дату выдачи денежных средств на руки из кассы предприятия.
Графы «Дебет» и «Кредит» должен заполнят бухгалтер. В разделе «Дебет» код структурного подразделения прописывается, если денежные средства выдаются непосредственно в структурном подразделении компании.
В разделе «Дебет» код аналитического учета вписывается, если на предприятии применяется такая кодировка, иначе ставится прочерк. В разделе «Кредит» фиксируется номер счета, по кредиту которого будут выданы денежные средства. В графе «Сумма, руб. коп.» цифрами указывается сумма, выдаваемая из кассы организации.
Если на предприятии утверждена собственная система кодирования, необходимо заполнить графу «Код целевого назначения». В строке «Выдать» прописывается фамилия, имя, отчество полностью сотрудника в родительном падеже, получающего деньги.
В строке «Основание» указывается содержание финансовой операции, например, командировочные расходы или выдано под отчет. В строке «Сумма» указывается с заглавной буквы сумма прописью выдаваемых денежных средств, при этом копейки прописывают цифрами.
В строке «Приложение» необходимо перечислить все первичные документы, на основании которых будут выданы денежные средства . Если деньги выдаются сотруднику сторонней организации, в обязательном порядке к расходному кассовому ордеру прилагается доверенность на получение денежных средств.
В строке «Получил» лицо, которому будут выданы деньги, указывает получаемую сумму прописью, а копейки цифрами. Далее ставит дату и подпись в соответствующих строках. Строка «Выдал кассир» оформляется после того, как кассир выдал деньги по расходному кассовому ордеру.
В данной графе кассир ставит свою подпись и указывает собственную фамилию и инициалы. Все документы, которые прилагаются к форме КО-2, погашаются штампом «Оплачено».
Ведение расходного кассового ордера в электронной форме
Ведение расходного кассового ордера допустимо в электронном виде в соответствии с унифицированными формами.
Вести форму Ко-2 можно в специальных программных продуктах, например, «1С:Бухгалтерия», «БухСофт онлайн» и прочих аналогах. При этом порядок заполнения документа сохраняется.
Перед выдачей денежных средств заполненная форма КО-2 распечатывается на принтере. Далее она подписывается уполномоченными лицами, а получатель вышеуказанным способом прописывает сумму средств к получению, ставит свою подпись и дату получения.
Денежные средства по форме КО-2 можно выдавать как в местной, так и в иностранной валюте. Журнал КО-3 необходимо в конце отчетного периода распечатать на принтере. Страницы следует пронумеровать. Листы журнала прошиваются, на последней странице сзади ставится бумажная пломба, которая визируется печатью предприятия и подписью директора.
Регистрационные номера и даты в журнале должны совпадать с таковыми в расходном кассовом ордере. Нарушение ведения кассовой документации, в том числе расходных кассовых ордеров карается административной ответственностью.
Видео на тему: «Расходный кассовый ордер в 1С:Упрощенка»
)
