С 2017 года все отчисления в систему обязательного пенсионного страхования осуществляются в ФНС, так как с указанного периода все административные функции по учету страховых взносов находятся в ведомстве органов налоговой службы . Отчисления в счет пенсионного обеспечения граждан РФ осуществляют работодатели, сами граждане и софинансирует государство. Также пенсионные накопления инвестируются и приносят дополнительный доход своим собственникам, который распределяется на индивидуальные счета клиентов негосударственных пенсионных фондов (НПФ) и управляющих компаний (УК), для «молчунов» – это ВЭБ. В связи с нововведениями для страхователей в 2017 году стал актуальным вопрос - изменился ли порядок проверки отчислений в пенсионный фонд по СНИЛС?
До 2013 года ПФР осуществлял рассылку писем всем гражданам РФ по адресу их регистрации. Письма содержали развернутую информацию о состоянии индивидуального лицевого счета гражданина за весь период его нахождения в системе пенсионного страхования и текущие изменения за отчетный период.
На текущий момент времени есть несколько способов как можно проверить отчисления в пенсионный фонд по СНИЛС. Для этого можно обратится в ОПФР предоставив страховое свидетельство застрахованного лица и паспорт РФ. А также за счет автоматизации многих процессов во внебюджетном фонде у граждан появилась возможность посмотреть отчисления в Пенсионный фонд через интернет.
В интернете проверить свой индивидуальный лицевой счет в системе пенсионного страхования можно несколькими способами, которые зависят от того, по какому виду пенсии необходимо уточнить информацию - страховой или накопительной, и кто является страховщиком пенсионных накоплений - НПФ или ПФР. Если средства инвестируются через управляющую компанию (частную или государственную), то страховщиком выступает ПФР, в ином случае - НПФ.
В зависимости от этого проверить отчисления в Пенсионный фонд по СНИЛС можно через портал госуслуг, на сайте ПФР или НПФ.
Посмотреть отчисления в Пенсионный фонд через интернет на портале госуслуг
Для того, чтобы получить информацию по счету страховой пенсии гражданам РФ можно воспользоваться электронным порталом госуслуг. Также здесь могут получить информацию о состоянии своего накопительного счета граждане, страховщиком которых является ПФР.
На портале в личном кабинете необходимо войти в раздел электронные услуги, выбрать графу Пенсионный фонд - состояние ИЛС в системе ОПС, определить, какую форму извещения необходимо заказать, и получить услугу. После этого в течение нескольких минут будет сформирован отчет.
Прежде чем воспользоваться этим способом получения информации о состоянии пенсионного счета, необходимо будет пройти регистрацию на портале.
Проверить отчисления в Пенсионный фонд через интернет на сайте ПФР
Кроме портала госуслуг застрахованные лица могут получить информацию о своих сформированных пенсионных правах по страховой пенсии и пенсионным накоплениям, страховщиком которых является ПФР, на ]]> официальном сайте внебюджетного фонда ]]> . Для этого потребуется пройти регистрацию в электронном сервисе «личный кабинет гражданина» через единую систему идентификации и аутентификации (ЕСИА). После чего в разделе «формирование пенсионных прав» можно получить информацию о своем индивидуальном пенсионном счете.
В случае использования одного из двух вышеуказанных способа гражданин получает информацию о плательщиках страхвзносов, сумме поступивших взносов за весь период, сумме взносов за отчетный период и итоговый показатель пенсионных прав. А также, процент доходности от инвестирования пенсионных накоплений, если страховщиком по ним выступает ПФР.
Проверить отчисления в НПФ через интернет
Если накопительная пенсия находится в управлении НПФ , то гражданин не сможет получить информацию о состоянии своего накопительного счета через портал госуслуг или на сайте ПФР. Для этого потребуется воспользоваться личным кабинетом на сайте НПФ.
На текущий момент времени большинство НПФ из реестра АСВ продолжают информировать своих клиентов о состоянии их накопительного счета, делая рассылку писем. Однако все больше клиентов НПФ для этого используют электронные сервисы, которыми можно воспользоваться на официальном сайте НПФ в разделе «личный кабинет». Чтобы в него войти необходимо ввести логин и пароль. Логин - это одиннадцатизначный номер страхового свидетельства (СНИЛС), а пароль предоставляется клиенту при заключении договора ОПС с НПФ или позже - после регистрации клиента в базе данных фонда пароль ему высылается смс-уведомлением или заказным письмом.
На сайте НПФ клиент может проверить информацию только о состоянии накопительной пенсии.
С 2014 года 22% страховых взносов направляются в счет страховой пенсии, так как финансирование пенсионных накоплений граждан «заморожены» до 2019 года. В течение этого периода накопительная пенсия увеличивается только за счет инвестиционного дохода, начисленного НПФ или УК.
Если работодатель не перечисляет взносы в пенсионный фонд, что при этом делать работнику? Такой вопрос появляется часто, ведь никто не застрахован от недобросовестного работодателя. Главное – не паниковать, а пытаться отстаивать свои права.
Причины
Чаще всего наниматели не перечисляют взносы в пенсионный фонд по той причине, что хотят сэкономить. Если не заботиться о будущей пенсии своих сотрудников, то ежемесячно можно сэкономить приличные суммы, что выгодно любому предприятию. В некоторых случаях это связано с тем, что в компании развита схема выдачи небелых заработных плат, и делать перечисления официально невозможно. Согласно статистике, на долю таких зарплат выходит около 30%, а это приличная часть.
Взносы ИП и ООО
Правила взносов в пенсионный фонд за своих работников не зависят от формы бизнеса: и ИП, и ООО обязаны регулярно направлять определенные суммы в ПФР. Размер взносов зависит от того, какая заработная плата полагается сотруднику. Чем она выше, тем больше отчисления в фонд. По этой причине высокооплачиваемым работникам часто выдают серую заработную плату в конвертах. Нет проблемы сделать взносы с выплат в 10 000 рублей, но когда эти суммы достигают нескольких сотен, то и взносы становятся немалыми.
Важно! Переводы в пенсионный фонд необходимо делать даже в том случае, если сотрудник работает не на постоянной работе, а по совмещению или срочному договору. Все это регулируется российским законодательством. Если работодатель не платит налоги, то он нарушает закон.
Размеры взноса
Нужно знать, какую часть заработной платы необходимо отчислять в пенсионный фонд, чтобы правильно сделать расчеты. Об этом стоит учитывать не только работодателям, но и сотрудникам, если они не хотят быть обманутыми.
- За каждого сотрудника наниматель обязан делать взносы в 22% от заработной платы.
- Взносы производятся через расчетный счет ООО или ИП.
- Чтобы компания могла делать такие взносы, ей необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить код КБК.
Взносы можно платить через любой Российский банк, однако это способно создать предприятию трудности. Рекомендуется делать все так, как указано в схеме выше.
Читайте также Перечень документов, необходимых для оформления пенсии по потере кормильца
Расчет производится следующим образом. Например, у работника заработная плата равна 30 000 рублей. Получается, что 22% – 6 600 начислений ежемесячно. Эту сумму должен платить наниматель ежемесячно в пенсионный фонд РФ. Платежи должны быть произведены до 15 числа следующего месяца – в противном случае предприятие нарушит законодательство РФ.
Если заработная плата большая (например, 150 000 тысяч рублей), то и отчисления будут приличными – 33 000 ежемесячно. В таком случае компании выгодно не делать этих отчислений, ведь только за один год они смогут сэкономить 396 000 с одного сотрудника. Такому работнику проще выплачивать заработную плату в конверте – он свои деньги получит и не будет беспокоиться о том, перечисляет ли что-то его наниматель в Пенсионный Фонд.
Иногда часть заработной платы начисляется официально, а другая – нет. В таком случае отчисления в ПФР будут, но уже не в полном объеме, что в итоге отразится на будущей пенсии. Все эти нюансы необходимо учитывать работникам, если они не хотят впоследствии попасть в не самую приятную ситуацию. Не получится решить эту проблему через 20 или 30 лет – действовать необходимо быстро.
Р азмер страховой пенсии напрямую зависит от стажа работы и размера заработной платы. Если наниматель делал отчисления не от всех денег, а только от их части, то пенсия от этого уменьшится в несколько раз.
Нет отчислений
Но если вы оставляете свои подписи, то это не является 100% гарантией того, что работодатель действует честно. При наличии подозрений необходимо узнать, что ваши накопления в пенсионном фонде не равны нулю. В Пенсионном фонде по месту своего жительства попросите выписку по лицевому счету. По ней можно определить, уплачены ли налоги. Сделать это необходимо как можно скорее, иначе будет неприятно узнать, что последние 10 лет вы работали без отчислений. Если на накоплениях 0 рублей, необходимо обратиться в налоговую инспекцию, чтобы работодателя проверили.
Согласно Законодательству Российской Федерации, работодатели обязаны каждый месяц уплачивать за своих работников страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. От средств взносов на обязательное пенсионное страхование напрямую зависит выплата пенсий нынешним пенсионерам. Также это гарантирует гражданам, трудоустроенным официально и получающим так называемую «белую» зарплату, выплату им .
Кто платит страховые взносы за работников в Пенсионный фонд?
Страховые взносы по ОПС могут вносить как физические, так и юридические лица. Ключевым звеном в пенсионной системе РФ являются , которые ежемесячно уплачивают данные взносы за своих работников. Таковыми могут быть :
- организации;
- индивидуальные предприниматели (ИП);
- физические лица.
- индивидуальные предприниматели;
- адвокаты;
- нотариусы;
- другие лица, занимающиеся частной практикой.
Следует отметить, что если гражданин относится не к одной, а к нескольким категориям, то он должен по каждому основанию
производить оплату.
Тариф страховых взносов (в процентах) в 2018 году
Страховые взносы разделяются на солидарный и индивидуальный тариф. На первый постоянно перечисляются 6% страховых взносов (необходим для формирования фиксированной выплаты и на другие нужды государства, предусмотренные пенсионным законодательством), а на второй остальные 16%.
В связи с недавней пенсионной реформой распределение средств происходит в следующем порядке :
- у граждан, родившихся до 1966 года включительно, и тех, кто родился позже, но отказался от формирования накопительной пенсии, все 16% идут на ;
- у тех граждан, которые родились в 1967 году и позже и сделали выбор в пользу накопительной пенсии, из 16% на финансирование страховой выделяется 10%, а на - 6%.
Кроме этого, ежемесячно происходит уплата страховых взносов на обязательное медицинское страхование
(ОМС) в размере 5,1%
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).
При этом некоторые из плательщиков вправе воспользоваться пониженной тарифной ставкой страховых взносов как на ОПС, так и на ОМС. Список таковых указан в ст. 58 закона от 24.07.2009 года N 212-ФЗ.
Дополнительные тарифы на обязательное пенсионное страхование
Для некоторых категорий работников законодательно с 2013 года предусмотрен . Эти средства ежемесячно перечисляет работодатель вместе с обязательными страховыми взносами за каждого своего работника, труд которого связан с вредными и опасными производствами.
Работодатель, у которого имеются рабочие места на вредном или опасном производстве, должен в соответствии с Федеральным законом № 426 «О специальной оценке условий труда» обеспечить безопасность своих работников на их рабочих местах, которые должны соответствовать требованиям охраны труда.
Для этого не реже, чем один раз в пять лет, проводится специальная оценка условий труда , по итогам которой устанавливается размер дополнительных тарифов. Данное мероприятие осуществляется комиссией из представителей организации работодателя.
Спецоценка делит условия труда по степени вредности и опасности на 4 класса (в скобках указан процент на уплату дополнительных взносов):
- оптимальные (0%);
- допустимые (0%);
- вредные (2% - 7%);
- опасные (8%).
Таким образом, первый и второй классы (оптимальные и допустимые) дополнительных взносов не требуют.
Если данная спецоценка работодателем не проводится, то он уплачивает дополнительные страховые взносы на ОПС на каждого своего работника за опасные условия работы в размере 9%, либо 6%.
Суммы, не подлежащие обложению
Существуют такие виды выплат, которые не подлежат обложению страховыми взносами. К ним относятся:
- расходы на командировки работников по нашей стране, а также за границей (суточные, документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, найм жилого помещения, оплата услуг связи, регистрация служебного заграничного паспорта и другие расходы);
- государственные пособия (по безработице и т.д.);
- компенсационные выплаты , связанные с возмещением вреда, с увольнением (кроме компенсации за неиспользованный отпуск), оплатой жилых помещений, оплатой стоимости питания т.д.
Реквизиты для уплаты взносов
Следует отметить, что с 2017 года уплата страховых взносов осуществляется в Федеральную Налоговую Службу (ФНС), это закрепляется новым разделом НК РФ - XI «Страховые взносы в РФ». Ранее страхователи уплачивали взносы отдельно в ПФР и отдельно в ФФОМС. В каждом субъекте нашей страны указываются свои реквизиты получателя . В них входят такие графы для заполнения, как:
- получатель платежа;
- банк получателя и его счет в нем;
- КБК (коды бюджетной классификации);
- назначение платежа.
Полная информация о реквизитах для уплаты страховых взносов в разных субъектах нашей страны имеется в открытом доступе на официальном сайте Налоговой службы РФ. Там же можно сформировать платежное поручение и скачать квитанцию и сразу же ее распечатать.
Коды бюджетной классификации (КБК)
Для группировки статей государственного бюджета используются специальные цифровые коды, состоящие из 20 цифр, которые устанавливаются Министерством финансов. В каждом таком коде зашифрована определенная информация. Код бюджетной классификации разделен на четыре части :
- «Администратор» - первые три знака указывают получателя средств (Пенсионный фонд - 392);
- «Вид доходов»
- цифры с 4 по 13 включительно. Данная часть в свою очередь делится еще на 4 части:
- «Группа» - четвертый знак показывает доходы (для уплаты страховых взносов - 1);
- «Подгруппа» - пятая и шестая цифры (в данном случае, как правило, используются комбинации цифр 02, 09, 16);
- «Статья» и «Подстатья» - цифры с 7 по 11 включительно указываются на основании соответствующих расчетных документов;
- «Элемент» - последние два знака данной части (12 и 13) раскрывают бюджетный уровень (в данном случае обычно указывается 06 - бюджет Пенсионного фонда, но также могут встретиться 01 и 08);
- «Программа» - знаки с 14 по 17 включительно служат для разделения взысканий;
- «Экономическая классификация» - последние три цифры (для уплаты страховых взносов обычно указывается 160, но в отдельных случаях может встретиться 140).
Порядок перечисления средств в Пенсионный фонд
Оплата производится через банк отдельными расчетными документами по каждому виду страхования. На этих документах необходимо указывать соответствующие счета Федерального казначейства и КБК. Сумма должна быть указана точно - в рублях и копейках . При уплате взносов на обязательное медицинское страхование, необходимо указывать регистрационный номер .
Если нет возможности оплачивать страховые взносы через банк, плательщики (физические лица) вправе оплачивать их в кассе местной администрации или в отделении почтовой связи.
Величина базы для начисления страховых взносов в отношении каждого сотрудника определяется отдельно . При этом для работодателей, у которых имеются рабочие места на вредных и опасных для здоровья производствах, при начислении взносов по дополнительному тарифу ограничения для базы не применяются, то есть предельная величина базы на них никак не влияет.
Срок оплаты пенсионных взносов
В соответствии с пунктом 5 статьи 15 Федерального закона N 212 от 24.07.2009 года оплата производится за предыдущий месяц до 15 числа текущего месяца. Если 15 число приходится на выходной день или является нерабочим праздничным днем, то окончательный срок уплаты переносится на рабочий день, следующий за ним.
В случае неуплаты начисленные страховые взносы признаются недоимкой . При таком стечении обстоятельств, средства подлежат взысканию через судебные органы.
Также, в соответствии со ст. и закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ, за не уплату может взиматься пени, в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центробанка, установленной на эти дни, за каждый день просрочки.
Заключение
Ежемесячно за каждого сотрудника обязан перечислять в ФНС (с 2017 года) страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование по тарифу 22% и 5,1% соответственно . При этом, если сумма превышает величину предельной взносооблагаемой базы, которая устанавливается государством, то помимо 22% необходимо внести еще 10%.
Однако в некоторых случаях на плательщиков при превышении величины базы данное правило не распространяется. К таким относятся работодатели, у которых имеются рабочие места на вредных или опасных производствах. Но, в свою очередь, они обязаны уплачивать дополнительные взносы .
Редактор портала gosuslugi.ru Саша Волкова рассказала, как проверить, отчисляет ли работодатель деньги на ваш пенсионный счет. А еще посмотреть, сколько на этом счете уже накопилось:
«Обсуждали с коллегами пенсию. Многие думают, что 13%, которые работодатель вычитает из оклада - это и есть пенсионные отчисления. Ничего подобного.
13% - это налог на доход физического лица (НДФЛ). Его вы платите государству, чтобы оно строило дороги и школы. Помимо этого работодатель должен отчислять 22% от вашего оклада в Пенсионный фонд. Именно из этих денег формируется ваша пенсия.
Если ваш оклад 10 000 рублей, то:
8700 вы получаете на руки,
1300 платите в виде НДФЛ (технически эти деньги платит работодатель),
2200 работодатель отчисляет за вас в Пенсионный фонд.
Даже если вы оформлены «по-белому», не факт, что работодатель аккуратно платит за вас пенсионные отчисления. Если не платит, он лишает вас будущей пенсии (и нарушает закон). Вот как проверить, что вас не обворовывают:
1. Зарегистрироваться на госуслугах http://gosuslugi.ru/ . Если хотите попробовать новую версию госуслуг - зайдите на http://beta.gosuslugi.ru
2. Получить через госуслуги официальную выписку из пенсионного счета
3. Распечатать и прийти в бухгалтерию за разъяснениями
Как работодатель уходит от ответственности
Если вы работаете без трудового договора, работодатель точно не отчисляет за вас деньги в Пенсионный фонд. Но бывает и так: у вас есть и договор, и запись в трудовой книжке, а отчислений в ПФР все равно нет.
Например, работодатель оформил вас в длительный отпуск «за свой счет», а зарплату выдает «серыми», может быть даже переводя деньги на карточку. Для вас это не отличается от «белой» зарплаты.
Если придёт проверка, начальник попросит вас написать заявление задним числом: на отпуск или на увольнение. Если вы числитесь в отпуске за свой счет, у вас не копится ни пенсия, ни трудовой стаж. Если вы напишете такое заявление, вы автоматически содействуете мошеннику, причем себе в ущерб.
Если вы работаете у индивидуального предпринимателя и у него нет бухгалтера, он может даже не знать, что должен отчислять деньги в Пенсионный фонд. Он может думать, что достаточно платить налоги и пенсионные отчисления лично за себя.
Выяснить, отчисляет ли работодатель деньги в Пенсионный фонд, нужно как можно скорее. По Трудовому Кодексу (ст.392), вы можете обратиться в суд в течение трех месяцев со дня, когда узнали или должны были узнать о нарушении своих прав. Если все выяснится слишком поздно, вы не сможете потребовать компенсации через суд. Ну и деньги потеряете.
Вариант №1: узнайте у работодателя
Крупные компании каждый месяц выдают работникам выписку. В ней указаны все данные: оклад, премиальные, отпускные, командировочные, а также НДФЛ и отчисления в Пенсионный фонд.
Если вы не получаете такую выписку, то можете спросить в бухгалтерии справку о перечислениях в Пенсионный фонд. Но, если работодатель сознательно уклоняется от выплат, из-за вашего любопытства он попробует усложнить вам жизнь. Например, уволит задним числом или попросит написать заявление «по собственному желанию». Доказывать свою правоту в суде будет сложнее. Поэтому лучше проверьте состояние своего пенсионного счета у государства.
Важно: если вы подозреваете, что ваш работодатель вас обманывает, не лезьте на рожон и воспользуйтесь вторым или третьим вариантом. Третьим будет быстрее.
Вариант №2: узнайте в Пенсионном фонде
Раз в год Пенсионный фонд рассылает письма, в которых указаны пенсионные отчисления за прошлый год.
Если вы не получаете выписку по почте, обратитесь в свое отделение Пенсионного фонда и получите выписку там. С собой в отделение возьмите паспорт и СНИЛС. Это пенсионное свидетельство, зеленая ламинированная карточка.
Важно: уведомления из ПФР приходят только по месту вашей постоянной регистрации! Если вы живете и работаете в другом городе, вы можете эти уведомления не получить. В этом случае пробуйте третий вариант.
Вариант №3: узнайте через интернет
Проверить свой пенсионный счет можно на портале госуслуг (http://gosuslugi.ru). Если вы никогда раньше не получали госуслуги через интернет, сначала нужно зарегистрироваться: зайдите на сайт, укажите имя, электронную почту и телефон. А потом - паспортные данные и номер СНИЛС. После проверки вам на телефон или почту придет уведомление.
Еще нужно будет сходить на почту или в офис Ростелекома, чтобы там проверили вашу личность. Эта формальность занимает пять минут, но потом открывает доступ ко всем госуслугам и защищает от мошенников. Уделите этому время - это потребуется не только для выписки из ПФР. Это проще, чем кажется.
Когда зарегистрируетесь, зайдите на сайт, выберите «Проверку пенсионного счета» и сразу увидите выписку. Если ваш работодатель честный и хороший, то в выписке вы увидите название своего работодателя:
Если работодатель тут не фигурирует - наверняка ничего не начисляет. Это противозаконно и нечестно по отношению к вам.
Важно: Если вас обманывает работодатель, сразу идти в суд - не лучшее решение. Сначала попробуйте расстаться с работодателем по закону и без конфликта. Если не получится, можно включать судебную машину.
Доверяй, но контролируй
Проверка пенсионного счета - это норма финансовой гигиены. Если у вас отличные отношения с работодателям и вы ему доверяете - здорово. Но все же лучше хотя бы раз в три месяца проверять, все ли хорошо с пенсионными отчислениями. Как минимум - на случай, если в расчеты бухгалтерии закралась ошибка.
Проявите гражданскую позицию. Работодатели, которые не платят налоги и взносы, вредят в первую очередь вам, во вторую - всей стране. Наказывайте жуликов. Наводите справедливость без оглядки и сожаления.»
Саша советует хотя бы раз в три месяца проверять, все ли хорошо с пенсионными отчислениями. Хотя бы на случай, если в расчеты бухгалтерии закралась ошибка. Проверка пенсионного счета - это норма финансовой гигиены.
