Огромную роль в жизни современного человека играет такой момент, как деньги, в частности бюджет. Нетрудно догадаться, что он состоит из доходов и расходов. Это обязательные составляющие, без которых нельзя научиться контролировать свой бюджет.
Особую роль играют доходы и расходы семьи. Как правильно экономить? Каким образом стоит вести учет поступления и "отступления" денежных средств? Этот вопрос интересует многих. Ведь если вы справитесь с поставленной задачей, то можно без проблем научиться не только экономить, но и откладывать "лишние" деньги на какие-то нужды, "черный день", а также просто в целях накоплений. Все секреты и рекомендации представлены нашему вниманию. Может быть, они действительно помогут вам.
Зачем
Первым делом стоит разобраться, зачем вообще нужно контролировать доходы и расходы семьи. Может быть, данным делом и голову себе забивать не стоит? Особенно если с финансами, в принципе, все более чем хорошо.
На самом деле контролирование денежных средств - это обязательный момент в жизни любого современного человека. И неважно, есть ли у вас дефицит оных или нет. Как говорится, деньги любят счет. Так что - отличный способ быть уверенными в завтрашнем дне. А как только вопрос касается непосредственно семьи, то тут и нужды определенные появляются. И их требуется покрывать по мере необходимости. Только точный расчет средств поможет не попасть в финансовую яму, а также правильно распределять имеющиеся деньги. Доходы и расходы семьи, которые ведутся под четким контролем, как правило, даже при наличии небольшого количества средств могут дать огромную прибыль и эффективность. Но нужно уметь вести расчет и подсчеты. Что в этом поможет? Какие тут есть секреты?
Записи
Вообще, все подряд рекомендуют собирать чеки и затем сохранять их до конца месяца. Это нормальное явление, которое действительно способно помочь при распределении семейного бюджета. Но только вот не у всех и не всегда получается собирать квитанции об оплате. Дело все в том, что человек, который ранее не занимался данным делом, вряд ли начнет вот так быстро приучаться к "коллекционированию" чеков. Это не так уж и легко, если честно.
Поэтому есть один прием, который обязательно поможет вам вести (доходы и расходы семьи). Таблица! То есть соответствующая запись, которая отражает все ваши траты в течение месяца. Она может быть и электронной, и бумажной. Не обязательно при этом сохранять чеки, достаточно просто знать, сколько и на что вы потратили или получили в том или ином месяце. Подобного рода сводка прекрасно помогает ежемесячно смотреть и на ваши доходы, и на расходы. Кроме того, такая дисциплина обязательно поможет отыскать способ экономии.
Примитив
Что ж, воспользуемся именно таким вариантом. Дело все в том, что доходы и расходы семьи - таблица очень неоднозначная. Она может включать в себя разнообразные пункты, которые пригодятся для тех или иных ситуаций. Правда, можно воспользоваться самой примитивной моделью. Она прекрасно подходит для тех, кто не любит конкретики и бумажной волокиты.
Что потребуется? Чтобы вести учет доходов и расходов, вы должны составить соответствующую таблицу на месяц. Минимум в ней должно быть 4 колонки. Это:
- доходы;
- расходы;
- итоговая прибыль;
- расход итоговый.
Собственно говоря, каждый день нужно будет в соответствующие поля заносить нужные изменения. В течение месяца активно используются только "доходы" и "расходы". А вот в конце придется произвести расчет обеих колонок и их разницу. Это самый простой вариант, который только может встретиться. Доходы и расходы семьи - таблица, которая не имеет однозначности. Но желательно расширить ее. Как именно?
Конкретика
Дело все в том, что все зависит от вашей собранности и организованности. Но помните: чем больше вы приложите усилий к составлению и ведению такой вещи, как семейный бюджет ("Доходы и расходы семьи" - таблица), тем больше эффективности будет от вашей деятельности в конце месяца. Самый примитивный вариант мы с вами рассмотрели. Но на этом, как правило, не заканчивается расчет.
Чаще всего выгоднее вести полный и доскональный учет бюджета. То есть составить таблицу, которая будет содержать в себе как минимум следующие колонки:
- доход;
- расход;
- комментарий;
- итог доходов;
- итоговые расходы.
При этом добавьте к указанным пунктам еще и небольшие пункты, которые помогут установить конкретику. Желательно выписывать их отдельно, но в расходы включать в обязательном порядке. Речь идет о таких вещах, как основные траты, те, без которых вы не сможете жить в принципе. Также неплохо было бы отдельно вести колонку накоплений. Все это очень удобно делать в компьютере. Да, справиться с полной таблицей бывает непросто. Особенно когда дело доходит до комментариев. В них придется расписывать, что и зачем вы купили. Но это в конечном итоге даст вам максимальный эффект. Можно будет без проблем посмотреть на все доходы и расходы семьи, а затем увидеть со стороны, на что конкретно вы тратились. И, соответственно, исключить необязательные траты.
Накопления
На что еще стоит посмотреть? Если честно, то немаловажным пунктом станет строчка накоплений. Причем желательно выставлять ее в нескольких представлениях. Первое - это нынешнее состояние вашего бюджета (а точнее "лишних" денег). Пусть эта графа показывает, сколько денежных средств отложено на данный момент. Можно даже с комментариями вести данный учет. Например, если вы откладываете на что-то конкретное.
Второе представление - это количество денег, которые будут отложены в месяц. Именно при помощи такого подхода формируется бюджет семьи. Доходы, расходы, траты и поступления средств - это важно. Но если перед вами стоит задача накоплений, а также экономии, то постарайтесь включить соответствующие пункты в вашу таблицу. Пусть в зависимости от накоплений вы сразу, в начале месяца, откладываете 10% от прибыли (заработной платы, например), а потом остальные средства распределяете на месяц. Поэтому второй пункт в разделе "отложенные деньги" - это фиксированная сумма, отражающая, как правило, 1/10 от общей прибыли. Хороший способ поднакопить денег.
Доходы
Что ж, очень удобно сейчас пользоваться такой вещью, как компьютер. Он поможет быстро и без проблем контролировать доходы и расходы семьи. Таблица в Excel - вот то, что нам потребуется. Вообще, достаточно уже приведенных пунктов и колонок. Но если хотите детальную конкретику, то особое внимание нужно уделить пункту доходов.
Что можно включить сюда? Для начала - Он на работе выдается очень часто. После обязательно запишите и премии. Они помогут сформировать более точные данные. И, разумеется, вы в любой момент способны будете исключить тот или иной источник денежных средств.
Помимо этого, обратите внимание на поступления от подарков (пусть будет отдельная колонка для данной особенности), проценты от вкладов, прочие источники прибыли (типа стипендий, дохода от имущества и так далее). Все это расписывается крайне подробно, чтобы не упустить ничего важного. В принципе, обычно такой таблицы уже более чем достаточно.
Расходы
Теперь обратите внимание на расходы. Они тоже играют очень важную роль. Комментарии - это хорошо. Но только лучше досконально производить запись того, куда именно и на что вы тратите средства. Таблица "Бюджет семьи: доходы и расходы", которая подробно описывает ваши траты, - это кладезь экономии и контроля.
Что сюда лучше включить? В отдельный пункт отведите раздел "Основные". Пусть это будут коммунальные платежи. Подпункты тоже придется сделать. О чем речь? Для каждого счета пусть будут отведены отдельные графы. Иными словами, записывайте в таблицу отдельно количество средств за общие коммунальные (домовые) нужды, холодную и горячую воду, отопление, электричество, капитальный ремонт.
Помимо всего прочего, доходы и расходы семьи обычно подразумевают распределение бюджета на еду, одежду, подарки и проезд на транспорте. Пусть как минимум эти моменты отражаются в вашей таблице. Купили что-то? Занесли в список с комментарием в соответствующее поле. Проехали на транспорте? Записали. Да, сначала будет трудно, но затем вы научитесь быстро производить расчеты, а также не забывать делать записи по тратам.
Остаток
Еще один очень интересный прием - это включение в таблицу так называемого остатка на конец месяца. Желательно его откладывать на свои нужды. Пусть это будет приятная надбавка к 10% от вашей заработной платы.
Остаток на конец месяца - это разница между поступлениями и тратами. Нужно рассчитать доходы и расходы семьи, после чего отнять от первого пункта второй. И вы получите то, сколько денег у вас осталось. Очень хорошо помогает данный прием тогда, когда нужно научиться накапливать средства. Прекрасно просматривается разница в конце каждого месяца.
Расчеты
Чтобы подсчитать сумму расходов и доходов на конец месяца, в соотвествующей итоговой колонке придется вставить формулу "Сумм". Затем просто выделите все поля, которые относятся к поступлениям средств, а также их тратам соответственно, и нажмите на Enter. Выведется результат. Ничего трудного. Очень удобно, особенно если учесть, что "Эксель" выступит в роли и записной книжки, и калькулятора.
Проценты от накоплений рассчитываются несколько иначе. Нужно в строке формул написать = , затем указать на итог дохода (ту сумму, от которой мы будем брать 10%), после напечатать "*0.1". Этот алгоритм поможет вам быстро посчитать то, сколько нужно отложить от зарплаты в начале месяца. В принципе, больше никаких формул не потребуется. Достаточно только постоянно суммировать, вычитать и сравнивать.
Секреты
Теперь немного о секретах экономии денег. Разумеется, с учетом ведения нашей сегодняшней таблицы. Без нее трудно ориентироваться в тратах.
Основные доходы и расходы семьи - это обязательные пункты. К ним относят обычно зарплату, траты на коммунальные платежи и транспорт. Заполняйте данные колонки в первую очередь. Исключить из них что-то обычно невозможно.
Особое внимание уделяйте своим покупкам. В частности, когда вы делаете крупные подарки или просто покупаете продукты. Нередко можно взять много лишнего. Обо всех пунктах в чеке упоминайте в соответствующих комментариях. В конце месяца можно подвести итог и посмотреть, без чего можно было бы обойтись. Хороший прием, но он требует тщательного анализа.
Обязательно то, что осталось на конец месяца из денежных средств, откладывайте. Можете записывать эти деньги в отдельный пункт. Очень хороший способ экономии и дополнительного источника прибыли "на черный день". Со временем вы научитесь при помощи анализа быстро увеличивать данный показатель. А значит, доходы и расходы семьи (таблица поможет контролировать их) будут в надежных руках.
Не хотите самостоятельно чертить таблицы и делать сводки в "Экселе"? Тогда скачайте и установите себе готовые шаблоны. Они, как правило, помогают подводить и ежемесячные итоги, и ежегодные. Именно такой вариант пользуется огромным спросом у пользователей.
/b>Доходы семьи - это совокупность поступлений из разных источников, которые получает семья в денежной или натуральной формах. В зависимости от регулярности получения доходы семьи делятся на четыре категории: доходы от текущей деятельности, доходы от активов, социальные и другие доходы.
Размер семейных доходов является одной из важнейших характеристик уровня жизни населения. В то же время уровень доходов, а также объем и структура потребления служат показателем социального статуса человека, его положения в обществе.
Первая группа доходов - доходы от текущей деятельности - содержит все поступления, которые семья зарабатывает в процессе применения своего труда по основному и дополнительному местам работы или от семейного бизнеса (заработная плата по основному и дополнительному местам работы, а также доходы от ведения подсобного хозяйства и предпринимательской деятельности).
Вторая группа доходов - доходы от активов, к ним можно отнести те поступления, которые семья получает от сдачи в аренду имущества, поступления от инвестиций на финансовом рынке, проценты по депозитам и др. Для того чтобы получать такие доходы, семья или ее отдельные члены должны обладать соответствующими активами, выступать источниками получения таких доходов: недвижимостью, транспортными средствами, депозитами в банках и небанковских финансовых учреждениях, вложениями в ценные бумаги и другими активами рынка, авторскими правами или свидетельствами, патентами на изобретения и т.п., передаются другим экономическим субъектам во временное пользование.
Третья группа доходов - социальные доходы (солидарные пенсии, субсидии, льготы, стипендии и другие социальные пособия). Такие доходы в денежной форме получают граждане для обеспечения собственных потребностей, возникших в связи с определенными событиями или обстоятельствами (например, болезнью, безработицей, потерей работоспособности, выходом на пенсию, жилищными условиями, получением образования, рождением ребенка и другими семейными обстоятельствами). В большинстве случаев их объемы слишком незначительные, чтобы обеспечить нормальный уровень жизни на эти доходы.
Такие доходы получают те члены семьи, которые относятся к определенным социальным категориям: студенты, пенсионеры, инвалиды, родители многодетных семей, ветераны войны и труда, участники боевых действий и другие.
Особенностью четвертой группы доходов - других доходов - является то, что они, как правило, имеют одноразовый или случайный характер и в большинстве случаев существенно не влияют на семейный бюджет. Хотя в отдельных случаях их влияние может быть существенным (получение наследства, значительный авторский гонорар или выигрыш в лотерею и т.п.). Мы относим к группе деньги, полученные в долг, кредиты, полученные в банках и других финансовых учреждениях (финансовых компаниях, кредитных союзах), заемные средства и другие материальные ценности у родственников, друзей, знакомых; отрицательный остаток на карточном счете (в результате приобретения товаров на сумму, превышающую остаток). На момент получения таких средств их следует относить к семейным доходам, однако при возвращении таких долгов и процентов по ним их относят к семейным расходам.
По очередности получения семейные доходы делятся на две группы: постоянные (повторяющиеся) и одноразовые (неповторяющиеся). Постоянные доходы семья получает регулярно через равные промежутки времени (заработная плата, доход от предпринимательства, пенсии, стипендии, субсидии, проценты по депозитам, доходы от подсобного хозяйства (в том числе продажи сельскохозяйственной продукции), дивиденды по акциям. Соответственно одноразовые доходы должны иметь неповторимый или случайный характер (премии, наследство, авторский гонорар, подарки, денежная помощь, выигрыши в лотереях и т.п.).
Расходы семейного бюджета: расходы на семью; личные расходы мужа; личные расходы жены; расходы на детей. Семейный бюджет - это совокупность денежных и материальных активов всех членов семьи.
Формирование семейного бюджета и расходование его средств происходит несколько сложнее, чем в случае с личным бюджетом. Семейный бюджет отличается от личного тем, что семейный бюджет формируется из доходов двух членов семьи, а расходуется в четырех основных направлениях, в то время как личный бюджет формируется из доходов одного человека и расходуется только в одном направлении на нужды этого самого человека.
Номинальный и реальный доход. Сбережения. Номинальные доходы характеризуют уровень денежных доходов независимо от налогообложения и цен, а реальный доход характеризует номинальные доходы с учетом изменения уровня инфляции, розничных цен, тарифов. Индекс потребительских цен влияет на покупательную способность номинальных доходов населения:
где Др - доходы реальные;
Дн - доходы номинальные;
Иц - индекс потребительских цен.
Номинальные и реальные доходы, а также размеры и динамика основных доходов отдельных групп населения, таких как заработная плата, пенсии или стипендии, дают первое представление об уровне жизни населения.
Сбережения - сумма денежного дохода, которая не используется на текущее потребление и предназначается для удовлетворения потребностей в будущем.
Потребление и сбережение в значительной степени определяют тенденции экономической динамики и являются одними из основных факторов влияния на цикл воспроизводства.
Функции потребления и сбережения напрямую связаны с предельной склонностью к потреблению и предельной склонностью к сбережению.
Предельная склонность к потреблению отображает, как максимальная доля прироста дохода влияет на увеличение потребительских расходов, что рассчитывается по формуле:
где ПСП - предельная склонность к потреблению;
АС - прирост потребительских расходов (потребления);
АД - прирост дохода.
Предельная склонность к сбережению характеризует максимальный объем дополнительного дохода, направляемый на сбережения.
где ПСС - предельная склонность к сбережению;
АЗ - прирост сбережения.
Предельная склонность к потреблению показывает основные тенденции в изменении величины потребительских расходов при увеличении дохода. Предельная склонность к сбережению показывает тенденции в изменении величины сбережений. Предельная склонность к потреблению и предельная склонность к сбережению в сумме всегда равны единице.
Основным фактором, влияющим на объем потребления и объем сбережения, является доход. При увеличении дохода увеличивается как доля потребления, так и доля сбережения. При этом доля потребительских расходов имеет тенденцию к снижению.
Контрольные вопросы и задания
- 1. Какую роль в современном обществе играет экономическая наука?
- 2. В чем заключается смысл экономической политики?
- 3. Что является определяющим фактором поведения экономических субъектов в различных сферах народного хозяйства?
- 4. Что такое производство, и какие факторы его определяют?
- 5. Какие экономические системы вы знаете, в чем заключается их сущность?
- 6. Дайте определение современной экономики и охарактеризуйте ее основные модели.
- 7. Что такое предпринимательство?
- 8. Что такое деньги, и какова их роль в экономике?
- 9. Что такое труд, и какова его роль в условиях рыночной экономики?
Учебное пособие. Раздел 2. Семейный бюджет
Во втором разделе даны общие положения о бюджете семьи, источниках доходов и основных расходах, формах сбережения и видах страхования. В нем рассматриваются мотивы и правила рационального поведения, права потребителя и механизм их защиты, поднимаются вопросы формирования потребительской культуры.
Тема 2.1. Источники доходов семьи, основные виды расходов семьи. Сбережения населения. Страхование
1. Бюджет семьи: источники доходов и основные виды расходов.
2. Сбережения населения.
3. Страхование.
После изучения этой темы вы сможете:
· Раскрыть содержание бюджета семьи, источников доходов и основных видов расходов;
· Охарактеризовать различные формы сбережения и виды страхования;
· Анализировать статистические данные, характеризующие структуру доходов и расходов, денежных накоплений населения России;
· Составить персональный и семейный бюджет, определить пути экономии денежных средств;
· Понять необходимость формирования культуры рационального поведения на финансовом рынке.
Бюджет семьи: источники доходов и основные виды расходов.
Основу финансовой базы любой семьи составляет бюджет , представляющий роспись (баланс) денежных доходов, расходов и сбережений на определенный срок.
Уровень доходов населения является важнейшим показателем благосостояния общества, определяющим фактором в отношении социальных возможностей населения: отдыха, получения образования, поддержания здоровья. Уровень потребления населения также напрямую зависит от уровня доходов. На это впервые обратил внимание немецкий статистик Э. Энгель (1821-1896). Анализируя статистические данные разных лет и разных стран, он отметил, что чем меньше доход, тем большая часть его тратится на продукты питания и питание ухудшается, т.е. тем большая его часть приходится на физическое содержание и меньше остается для духовного развития.
Анализ структуры доходов и расходов населения России за период 1970-2010 гг. наглядно показывает, как происходит трансформация командно-административной экономики в смешанную экономическую систему. В структуре доходов увеличивается доля доходов от предпринимательской деятельности и собственности, появляются расходы на приобретение иностранной валюты и т.д.
Доходы населения – сумма денежных средств и материальных благ, полученных или произведенных домашними хозяйствами за определенный промежуток времени. Денежные доходы населения включают оплату труда, доходы от предпринимательской деятельности, пенсии, стипендии, различные пособия, доходы от собственности в виде процентов, дивидендов, ренты, средства от продажи ценных бумаг, недвижимости, продукции сельского хозяйства, различных изделий, а также доходы от различных услуг, оказанных на стороне. К непрямым доходам семьи можно отнести расходы государства на содержание школ, медицинских учреждений, жилищное строительство и т.д.
Различают первичные доходы, которые включают поступления, полученные от собственности на факторы производства, и располагаемые доходы населения – результат перераспределительных процессов. Последние рассчитываются с помощью добавленных к первичным доходам социальных трансфертов и вычитания обязательных платежей и сборов. Полученной в результате суммой средств население, семьи и отдельные граждане располагают, т.е. могут использовать по собственному усмотрению.
Социальные трансферты – это передача ресурсов в денежной и натуральной форме государственными и некоммерческими организациями населению на безвозмездной основе. К ним относятся пенсии, стипендии, пособия, иная социальная помощь, а также бесплатные услуги, прежде всего, в области образования и здравоохранения.
На величину доходов населения оказывает существенное влияние размер заработной платы, так как наиболее важным среди всех экономических ресурсов, используемых в производстве товаров и услуг, выступает труд. Это объясняется тем, что: во-первых, практически каждый работоспособный член общества является субъектом рынка труда, во-вторых, заработная плата составляет основную часть дохода подавляющего большинства семей любой страны, в-третьих, вопросы занятости, безработицы, уровня заработной платы становятся объектом политической и экономической борьбы, государственной политики.
Заработная плата как цена труда складывается под воздействием спроса на услуги труда и их предложения (по существу, продается не сам труд, который неотделим от самого человека, не являющегося в современном мире объектом купли-продажи, а услуги труда).
Различают номинальную и реальную заработную плату. Номинальная заработная плата выражается в деньгах, которые работники получают за свой труд. Реальная заработная плата – это совокупность товаров и услуг, которые можно приобрести на полученные деньги с учетом их покупательной способности.
Динамика розничных цен и налогов, степень насыщенности потребительского рынка товарами влияют и на уровень, а также динамику доходов населения, так как используются показатели номинального и реального дохода.
Номинальный доход – количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода, а реальный доход – количество товаров и услуг, которое можно приобрести на величину номинального дохода при существующем уровне налогов и цен в течение определенного периода, т.е. это располагаемый доход с поправкой на индекс потребительских цен.
Индекс потребительских цен – это изменение стоимости основных потребительских товаров и услуг за определенный период, выраженное в процентах.
Налоги – это обязательные платежи, взимаемые с физических (населения) и юридических лиц в доход государства. Различают:
· прямые налоги, которые взимаются непосредственно с доходов или имущества населения. Ставка подоходного налога с физических лиц в России составляет 13% для любой суммы доходов;
· косвенные налоги, которые включаются в цену товаров и услуг. К ним относятся налоги на добавленную стоимость, акцизы на табачную и алкогольную продукцию.
Располагаемый доход может быть использован на личное потребление и сбережение.
Расходы населения – это затраты на покупку товаров и оплату услуг, обязательные платежи и взносы, выплачиваемые населением, на прирост сбережений населения во вкладах, приобретение государственных и других ценных бумаг, покупку недвижимости, на приобретение иностранной валюты.
Сначала рост доходов населения приводит к тому, что расходы на продукты питания (т. е. основную продукцию сельского хозяйства) начинают отставать от затрат на продукцию промышленного производства. Очевидно, что потребности людей в питании ограничены их биологической природой, тогда как потребности в промышленных товарах более разнообразны и не имеют явных физических пределов. В дальнейшем рост доходов населения приводит к тому, что расходы на услуги начинают расти быстрее спроса на промышленные товары.
Расходы семьи могут быть постоянными (например, оплата коммунальных услуг) и переменными (расходы на питание, одежду), планируемые заранее и неожиданные.
В случае равенства расходов и доходов семьи бюджет называют сбалансированным. Если предполагаемые расходы превышают величину ожидаемых поступлений, имеет место дефицит бюджета . Если же доходы превышают расходы, говорят об исполнении бюджета с профицитом .
Иными словами, если собственность, которой владеет семья, не может быть использована другими людьми для своих нужд, на ней нельзя ничего заработать. Скажем, пока автомобиль используется для поездок только членов семьи, он дохода не приносит. Не приносит дохода и само вождение этого автомобиля.
Но если кто-то попросил довезти привезенные на продажу товары до местного вещевого рынка , то за услугу он заплатит. Причем полученные деньги будут платой сразу за два фактора производства: за труд (в форме управления автомобилем) и за капитал (в форме самого автомобиля). Следовательно, доход приносит только та собственность, которая может быть направлена на производство нужных людям благ (в нашем примере таким благом была услуга по доставке сумок с товарами до рынка). Именно такое использование оплачивается покупателями произведенных благ. Значит, любой доход представляет собой плату за услуги того или иного фактора производства.
Семейные доходы - это денежные средства, которые члены семьи получают от посторонних лиц или организаций и могут использовать для оплаты собственных расходов .
Классификация всех видов семейных доходов в зависимости от того, владение каким фактором производства их приносит, дана в табл. 11-1.
Таблица 11-1
В большинстве стран мира преобладающим источником семейных доходов выступает заработная плата. Но многие семьи наряду с заработной платой получают доходы и от владения другими факторами производства.
Совсем по-иному долго обстояло дело в нашей стране. Здесь командная система уничтожила после 1917 г. частную собственность на капитал и землю, а предпринимательские способности вообще проявлять было запрещено особой статьей Уголовного кодекса, каравшей «частно-предпринимательскую деятельность» длительным сроком заключения.
Единственным фактором производства, которым люди могли владеть и который могли продавать ради получения дохода, остался труд. Неудивительно поэтому, что в 90-е годы Россия вступила с весьма нищим населением. На пороге последнего десятилетия XX в. 21% граждан обладали имуществом стоимостью от 5 до 10 тыс. р. (столько в то время стоила легковая машина типа «Жигули» или «Москвич» либо садовый домик на участке в 6 соток). Большим по стоимости имуществом владели только 14% россиян. А 65% граждан соответственно обладали имуществом, стоимость которого не превышала и 25 средних месячных зарплат (итого примерно 3250 р. в ценах того времени), т. е. жили крайне скудно.
Спасением для россиян в те времена служило личное подсобное хозяйство, т. е. производство личным трудом на земельных участках в деревнях или садовых товариществах сельскохозяйственной продукции для удовлетворения собственных потребностей в продовольствии и иных нужд. Эта ситуация не изменилась существенно и к началу XXI в.: по данным государственной статистики , за 90-е годы прошлого века доля продукции хозяйств населения в общем объеме сельскохозяйственного производства по стране возросла более чем в два раза и превысила 57%.
При этом на долю личных хозяйств граждан приходилось 91% картофеля, 80% овощей, 57% мяса, произведенных в стране. Такое усиленное развитие личного подсобного хозяйства в стране, прошедшей уже, казалось бы, этап урбанизации - массового переселения населения в города, определяется тем, что денежные доходы очень многих семей крайне низки и люди выживают за счет натуральных доходов - продуктов питания, полученных в личном подсобном хозяйстве и либо потребляемых самой семьей, либо продаваемых частично на рынках для получения денег на покупку промышленных товаров и оплату коммунальных услуг (электроэнергии, тепла и т. п.)
После начала в 90-х гг реформ экономики и законодательства положение хотя и очень медленно, но меняется. Закон разрешил гражданам владеть факторами производства на условиях частной собственности. Правда, и сегодня трудно говорить о полноценной частной собственности на землю (в части сельскохозяйственных угодий) и другие природные ресурсы. И все же возрождение частной собственности на факторы производства уже начало менять структуру семейных доходов россиян. Это изменение хорошо видно на рис. 11-1.
Рис. 11-1. Структура доходов семей россиян в 1982 и 2005 гг. (в %)
Что же произошло в стране в конце XX - начале XXI в.? О чем говорит срез содержимого семейных кошельков россиян? Прежде всего о том, что страна переживает два параллельно развивающихся мощных процесса.
Первый процесс - формирование новых экономических механизмов и возникновение новых источников доходов граждан. Именно с этим связан рост доли доходов от предпринимательства и владения собственностью с 1% в 1982 г до 22% в 2005 г.
Второй процесс - постепенный выход России из экономического кризиса, проявлявшийся в первой половине 90-х гг. прежде всего в спаде производства. Этот кризис оказывал огромное влияние на формирование семейных доходов вследствие:
- крайне медленного (по сравнению с инфляцией и доходами предпринимателей, розничных торговцев и банкиров) роста заработной платы наемных работников на предприятиях большинства отраслей производственного сектора экономики. Эти предприятия испытывали большие трудности со сбытом своей продукции, у них не было доходов и соответственно возможности для повышения оплаты труда своих работников;
- роста числа безработных, получавших лишь пособие по безработице , которое было меньше заработной платы.
Экономический подъем, начавшийся в стране в 1999-2000 гг., быстро привел к росту доли заработной платы в доходах населения с кризисного уровня в 46,6%, который сложился, скажем, в 1994 г., до 65% в 2005 г. И если эта тенденция к экономическому росту будет сохранена, то больше резкого падения доли заработной платы в доходах произойти не должно.
Немало интересного для оценки состояния дел в экономике могут дать и сведения о семейных расходах. Обнаружил это в XIX в. немецкий статистик Эрнст Энгель. Он исследовал и описал зависимость, которую в честь него стали называть законом Энгеля.
Закон Энгеля : с ростом доходов семьи удельный вес расходов на питание снижается, доля расходов на одежду, жилище и коммунальные услуги меняется мало, а доля расходов на удовлетворение культурных и иных потребностей заметно возрастает.
Описываемая этим законом логика изменения порождается тем, что различные жизненные блага имеют для людей неодинаковую полезность и потому потребности в них существенно дифференцируются по масштабам.
Быстрее всего человечество достигает удовлетворения своих потребностей в продовольствии (как пошутил один экономист: «Наши потребности в пище всегда ограничены стенками нашего желудка»). Поэтому при росте доходов доля затрат на питание начинает снижаться первой. Затем наступает очередь затрат на одежду хотя здесь процесс «насыщения» идет медленнее. Причина проста: потребности такого рода все время подстегиваются столь мощным инструментом, как мода.
Труднее всего человечеству удовлетворить свои запросы в области жилья. При анализе данных табл. 11-2 легко заметить, что чем в стране ниже затраты на питание и одежду тем выше доля затрат на оплату жилья. И дело не в том, что в этих странах жилье стоит дороже, а в том, что выше качество жилья и обеспеченность им.
Таблица 11-2
Таблица 11-3
Кроме того, жилье - наряду с автомобилями - является «товаром престижного спроса». Поэтому люди стремятся иметь комфортное жилье не только ради удобства, но и чтобы подчеркнуть свое общественное положение.
Эрнст Энгель утверждал (и сегодня это общепризнано), что раз личное потребление во всех странах развивается по сходным моделям, то анализ структуры семейных расходов позволяет сравнивать:
- уровни благосостояния разных групп населения одной страны (принимая в качестве критерия долю расходов семьи на питание);
- благосостояние граждан разных стран.
В России, как легко заметить, структура расходов (без учета «серых доходов», которые люди получают наличными и которые трудно оценить государственным органам статистики) существенно иная, чем в развитых странах мира.
Если исходить из закона Энгеля, то в экономическом развитии и по уровню благосостояния своих граждан лидируют Япония и США. Россия же (с ее 41,7% расходов на питание) находится на последнем месте среди стран, приведенных в таблице. Столь высокий уровень расходов на питание в США, Японии и большинстве западноевропейских стран существовал 70-100 лет назад. Соответственно на столько же Россия отстала от этих стран в обеспечении благосостояния своих граждан.
Анализ семейных бюджетов будет неполон без учета влияния на экономику семей столь мощного процесса, как инфляция.
Семейный бюджет − это структура всех плановых и фактических доходов и расходов семьи. Чаще всего такой бюджет составляется сроком на один месяц, чтобы проследить тенденцию растрат, научиться экономить денежные средства, дать возможность всем членам семьи поставить определенную цель и помочь в ее достижении. Каждая таблица бюджета будет содержать исключительно индивидуальные числовые данные той или иной семьи. А для правильности планирования и составления бюджета нужно знать некоторые нюансы.
Зачем вести бюджет
Выделяют 3 основных причины для ведения бюджета:
- Течение жизни по заданному направлению − если выделить для себя и своей семьи долгосрочные цели и идти к их исполнению не растрачивая все доходы по мелочам, то можно съездить в долгожданный отпуск, купить транспорт, приобрести недвижимость и прочее.
- Переоценка спонтанных покупательских привычек − если в доме уже есть 5 примерно одинаковых картин с пейзажем в золотистой рамке, то нет смысла покупать еще 2 или 3, ведь на самом деле они и не нужны вовсе. Таблица расходов семейного бюджета поможет выстроить приоритеты и переориентирует членов семьи на достижение поставленных целей, снижение спонтанных растрат.
- Обязательный резервный запас семьи − никогда не возможно предвидеть болезнь, потерю работы, развод и даже смерть близких. В таких случаях может наступить серьезный финансовый кризис в семье, который потребует больших денежных затрат. Именно поэтому в бюджете семьи обязательно должна быть графа «сбережения» или «резервный фонд».
Правила распределения бюджета
Принципы и правила составления семейного бюджета станут отправной точкой для принятия решений текущих проблем.
50/20/30
Впервые это правило вспоминается в литературном творении авторов Элизабет и Амелии Уоррен «Все ваше благосостояние: главный денежный план на всю жизнь».
Простой и эффективный способ составления семейного бюджета - делит его на 3 главных составляющих:
- 50% всего дохода − средства, которые должны покрывать все текущие расходы семьи: оплата услуг и жилья, уплата налогов, покупка необходимых продуктов и средств, одежды для нормального существования на один месяц.
- 20% всего дохода − необязательные расходы − траты на личные цели, развлечения.
- 30% всего дохода − уплата текущих задолженностей (кредит, долг), откладывание средств в резервный фонд семьи.
80/20
- 20% всего дохода − уплата текущих задолженностей и формирование резерва.
- 80% всего дохода − оплата всех обязательных расходов семьи и трата средств на личные цели каждого члена семьи.
3-6 месяцев
Для собственной подстраховки рекомендуется иметь в банке резервный депозитный - счет средств для покрытия возможного финансового семейного кризиса в непредвиденных ситуациях. Лучше всего формировать счет постепенно, без надобности средства не снимать, чтобы их могло хватить на проживание семьи в течение 3-6 месяцев. Обычно такая перестраховочная сумма удержит семью от отчаянных решений и даст возможность найти пути выхода из сложившейся ситуации.
Постановка целей
Есть 3 основных вида целей:
- Краткосрочные − подразумевают личностные цели по покупке недорогого электронного девайса, модной одежды, расплату с небольшими займами, долгами и так далее.
- Среднесрочные − подразумевают под собой покупку средств передвижения, посещение музеев и галерей, поездка по недорогим интересным местам.
- Долгосрочные − чаще всего цели подразумевают под собой покупку жилья, выплату ипотеки, выход на пенсию, поездки в длительные дорогостоящие путешествия, денежную помощь детям, образование и так далее.
Цели не стоит завышать, нужно действовать исходя из собственных возможностей и уровня доходов.
Эти расчеты примеры, показаны для наглядности. Цели могут быть у всех свои.
Краткосрочные цели (примерно на 1 год)
Среднесрочные цели (примерно на 5 лет)
Долгосрочные цели (на 10-15 лет и более)
Определение доходов и расходов
Чтобы верно составить семейный бюджет нужно тщательно просчитать все источники доходов и расходов семьи.
В распределении всех статей бюджета нужно обязательно учесть размер семьи, жилищные условия; желания и цели всех членов семьи.
При заполнении граф доходов нужно обязательно внести в бюджет данные:
- заработная плата главы семьи (муж);
- заработная плата советника семьи (жена);
- получение всех % по банковским вкладам;
- социальные пособия;
- пенсии;
- доходы от подработок.
При заполнении граф расходов нужно внести в бюджет следующие данные:
- налоги;
- жилищно-коммунальные платы;
- оплата за интернет и телевидение;
- страховки жилья, автотранспорта, здоровья;
- продукты питания;
- одежда;
- медицинское обслуживание;
- карманные деньги на личные траты всех членов семьи;
- сезонные траты на подарки;
- расходы на детей;
- различные взносы и платы в детские сады и школу;
- развлечения.
Все указанные предложенные данные для составления бюджета являются приблизительными.
При построении бюджета нужно самостоятельно дополнять его или конкретизировать исходя из собственных возможностей.
Отслеживание месячных затрат
Взять и сразу составить четкую таблицу по доходам и расходам семьи, которой можно будет пользоваться постоянно, ни у кого не получится. Чтобы бюджет семьи наглядно отражал семейное финансовое положение нужно проследить куда и каким образом тратятся денежные средства.
Для полного понимания, стоит прослеживать тенденцию доходов и расходов в течение 1-2 месяцев, каждый раз корректируя таблицу под свою семью.
Потребности и желания
Важно провести грань между потребностями и желаниями, донести это понимание всем членам семьи.
Прежде чем совершить необдуманную покупку какой-то вещи нужно обдумать, а есть ли исключительная необходимость в ее приобретении. Совершать такую покупку стоит только в том случае, если дальнейшая жизнь затрудняется из-за отсутствия желаемого предмета, услуги.
На начальной стадии планирования бюджета необходимо отказаться от всех карточных расчетов, а пользоваться исключительно имеющейся наличностью. Таким образом, будет легче подсчитать куда и сколько потрачено уже, куда еще и сколько нужно потратить и какая сумма может остаться. Вот из остаточной суммы можно сформировать резерв и оставить немного на удовлетворение желаний.
Бюджет при нерегулярных доходах
Построение бюджета в случае поступления в семью нерегулярных доходов осуществить несколько сложнее. К планированию бюджета стоит подойти более ответственно и планировать более подробно. Есть три главных стратегии в помощь планировщику:
- Необходимо вычислить средний нерегулярный доход семьи за последние несколько лет и воспользоваться в планировании этой цифрой.
- Выделить из полученных доходов за определенный период каждому члену семьи четко установленную месячную заработную плату. Из остаточных средств сформировать резерв или банковский страховой счет. В тяжелые периоды счет опустеет ровно на установленную заработную плату, но уровень жизни и бюджетная таблица останутся неизменными. В доходные месяца стоит не забывать пополнять резерв.
- Двойное бюджетное планирование. Осуществить ведение двух таблиц. Одна таблица будет отвечать за доходные месяцы, а вторая за менее прибыльные. Такая тенденция научит семью экономить в сложные времена, и не шиковать в период достатка, для формирования каких-то сбережений.
Таблица бюджета
Данная таблица является лишь примером того, как можно вести семейный бюджет исходя из указанных в ней доходов семьи.
| Доходы: | План | Факт | Отклонение |
|---|---|---|---|
| Заработная плата мужа | 35000 | 35000 | 0 |
| Подработка мужа | 15000 | 18000 | +3000 |
| Заработная плата жены (социальное пособие) | 9000 | 9000 | 0 |
| Подработка жены | 6000 | 8000 | +2000 |
| Иной доход семьи (депозитный вклад) | 5000 | 5000 | 0 |
| Итого: | 70000 | 75000 | +5000 |
| Обязательные расходы: | |||
| Погашение кредита | 10000 | 13000 | +3000 |
| Сбережения | 8000 | 10000 | +2000 |
| Итого: | 18000 | 23000 | +5000 |
| Постоянные расходы: | |||
| Коммунальные платежи | 8000 | 7500 | -500 |
| Кабельное телевидение | 500 | 500 | 0 |
| Интернет | 500 | 500 | 0 |
| Переменные расходы | |||
| Покупка продуктов питания | 20000 | 21000 | +1000 |
| Покупка одежды | 2000 | 5000 | +3000 |
| Покупка бытовой химии | 500 | 0 | -500 |
| Отдых | 5000 | 2000 | -3000 |
| Развлечения | 2000 | 0 | -2000 |
| Итого: | 38500 | 36500 | -2000 |
| Расходы на детей | |||
| Оплата садика | 1500 | 1500 | 0 |
| Покупка игрушек | 1000 | 1500 | +500 |
| Развлечения | 500 | 500 | 0 |
| Итого расходы на детей: | 3000 | 3500 | +500 |
| Расходы мужа: | |||
| Покупка сигарет | 1000 | 1000 | 0 |
| Рыболовные снасти | 1000 | 1500 | +500 |
| Итого расходы мужа: | 2000 | 2500 | +500 |
| Расходы жены: | |||
| Косметика | 1000 | 500 | -500 |
| Парикмахерская | 500 | 500 | 0 |
| Итого расходы жены: | 1500 | 1000 | -500 |
| Непредвиденные расходы: | 7000 | 2000 | -5000 |
| Итог общих расходов: | 70000 | 66500 | -3500 |
| Экономия бюджета: | 0 | 3500 | +3500 |
